Décret n° 2010-1011 du 30 août 2010 fixant les modalités du respect des obligations de conservation et de communication d'informations prévues à l'article L. 152-3 du code monétaire et financier
Ministère: Ministère de l'économie, de l'industrie et de l'emploi Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000022758655 NOR: ECEE1013331D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/22/75/86/JORFTEXT000022758655.xml
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@ -10,3 +10,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006170956
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- [Article R152-7](article_r152-7.md)
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- [Article R152-8](article_r152-8.md)
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- [Article R152-9](article_r152-9.md)
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- [Article R152-10](article_r152-10.md)
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État: VIGUEUR
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2010-09-02
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Date de fin: 2999-01-01
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Identifiant: LEGIARTI000022764949
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/22/76/49/LEGIARTI000022764949.xml
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###### Article R152-10
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Pour l'application de l'article L. 152-3 :<br />
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1° L'obligation de conservation d'informations relatives aux opérations de
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transfert de sommes sur un compte à l'étranger ou sur un compte de non-résident
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en France porte sur la date et le montant des sommes transférées,
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l'identification de l'auteur du transfert et du bénéficiaire ainsi que les
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références des comptes concernés en France et à l'étranger.<br />
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Cette obligation s'applique également aux informations relatives aux paiements
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par carte bancaire réalisant un tel transfert ;<br />
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2° Les administrations fiscale et douanière peuvent demander la communication
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des informations mentionnées au 1° pour des personnes non identifiées, à la
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condition que la demande précise à la fois :<br />
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a) Le montant unitaire plancher des transferts ou paiements recherchés, qui ne
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peut être inférieur à 15 000 euros pour les paiements effectués par carte
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bancaire ;<br />
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b) La période concernée, éventuellement fractionnée, qui ne peut excéder
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dix-huit mois ;<br />
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c) Les Etats ou territoires de destination des opérations de transfert ou de
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paiement.<br />
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3° Sur demande de l'administration, les informations sont communiquées sur
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support informatique, par un dispositif sécurisé.
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