diff --git a/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/README.md b/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/README.md index 6c81a7899f9..0c094223794 100644 --- a/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/README.md +++ b/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/README.md @@ -10,3 +10,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006170956 - [Article R152-7](article_r152-7.md) - [Article R152-8](article_r152-8.md) - [Article R152-9](article_r152-9.md) +- [Article R152-10](article_r152-10.md) diff --git a/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/article_r152-10.md b/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/article_r152-10.md new file mode 100644 index 00000000000..4865f21a31c --- /dev/null +++ b/partie_reglementaire/livre_ier/titre_v/chapitre_ii/section_3/article_r152-10.md @@ -0,0 +1,38 @@ +--- +État: VIGUEUR +Type: AUTONOME +Date de début: 2010-09-02 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000022764949 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/22/76/49/LEGIARTI000022764949.xml +--- + +###### Article R152-10 + +Pour l'application de l'article L. 152-3 :
+ +1° L'obligation de conservation d'informations relatives aux opérations de +transfert de sommes sur un compte à l'étranger ou sur un compte de non-résident +en France porte sur la date et le montant des sommes transférées, +l'identification de l'auteur du transfert et du bénéficiaire ainsi que les +références des comptes concernés en France et à l'étranger.
+ +Cette obligation s'applique également aux informations relatives aux paiements +par carte bancaire réalisant un tel transfert ;
+ +2° Les administrations fiscale et douanière peuvent demander la communication +des informations mentionnées au 1° pour des personnes non identifiées, à la +condition que la demande précise à la fois :
+ +a) Le montant unitaire plancher des transferts ou paiements recherchés, qui ne +peut être inférieur à 15 000 euros pour les paiements effectués par carte +bancaire ;
+ +b) La période concernée, éventuellement fractionnée, qui ne peut excéder +dix-huit mois ;
+ +c) Les Etats ou territoires de destination des opérations de transfert ou de +paiement.
+ +3° Sur demande de l'administration, les informations sont communiquées sur +support informatique, par un dispositif sécurisé.