Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier
Transposition complète de la directive 2005/60/CE du Parlement européen et du Conseil du 26 octobre 2005 relative à la prévention de l'utilisation du système financier aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme. Ministère: Ministère de l'économie, de l'industrie et de l'emploi Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000020869960 NOR: ECET0909114D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/20/86/99/JORFTEXT000020869960.xml
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@ -10,4 +10,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006139674
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- [Chapitre III : Autres obligations de vigilance.](chapitre_iii/README.md)
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- [Chapitre IV : Dispositions relatives à la lutte contre le financement des activités terroristes.](chapitre_iv/README.md)
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- [Chapitre V : Dispositions diverses.](chapitre_v/README.md)
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- [Chapitre Ier : Déclaration de certaines sommes ou opérations.](chapitre_ier/README.md)
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- [Chapitre Ier : Obligations relatives à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme](chapitre_ier/README.md)
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Date de début: 2007-04-13
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Date de fin: 2010-01-10
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Identifiant: LEGISCTA000021020730
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Date de début: 2009-09-05
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Date de fin: 2999-01-01
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Identifiant: LEGISCTA000021020431
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<h1>Chapitre Ier : Déclaration de certaines sommes ou opérations.</h1>
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<h1>Chapitre Ier : Obligations relatives à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme</h1>
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- [Article D561-13](article_d561-13.md)
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- [Section 4 : Obligations de déclaration](section_4/README.md)
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à la section</h2>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000021018203?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-1087 du 2 septembre 2009 relatif aux obligations de vigilance et de déclaration pour la prévention de l'utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
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</ul>
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</details>
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@ -0,0 +1,21 @@
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Date de début: 2009-09-05
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Date de fin: 2018-10-01
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Identifiant: LEGISCTA000021020714
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<h1>Section 4 : Obligations de déclaration</h1>
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- [Sous-section 2 : Contenu et transmission des déclarations](sous-section_2/README.md)
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à la section</h2>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000021018203?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-1087 du 2 septembre 2009 relatif aux obligations de vigilance et de déclaration pour la prévention de l'utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
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</ul>
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</details>
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Date de début: 2009-09-05
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Date de fin: 2999-01-01
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Identifiant: LEGISCTA000021020595
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<h1>Sous-section 2 : Contenu et transmission des déclarations</h1>
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- [Article D561-32-1](article_d561-32-1.md)
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à la section</h2>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000021018203?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-1087 du 2 septembre 2009 relatif aux obligations de vigilance et de déclaration pour la prévention de l'utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
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</li>
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</ul>
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</details>
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2009-09-05
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Date de fin: 2020-02-14
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Identifiant: LEGIARTI000021020716
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/21/02/07/LEGIARTI000021020716.xml
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<h1>Article D561-32-1</h1>
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I. – La déclaration prévue au II de l'article L. 561-15 du code monétaire et
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financier est effectuée par les personnes mentionnées à l'article L. 561-2 du
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même code en fonction de la spécificité de leur profession, conformément aux
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obligations de vigilance exercées sur leur clientèle et au regard des pièces et
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documents qu'elles réunissent à cet effet.<br />
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II. – Les critères mentionnés au II de l'article L. 561-15 sont les suivants
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:<br />
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1° L'utilisation de sociétés écran, dont l'activité n'est pas cohérente avec
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l'objet social ou ayant leur siège social dans un Etat ou un territoire qui n'a
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pas conclu avec la France une convention fiscale permettant l'accès aux
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informations bancaires, identifié à partir d'une liste publiée par
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l'administration fiscale, ou à l'adresse privée d'un des bénéficiaires de
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l'opération suspecte ou chez un domiciliataire au sens de l'article L. 123-11 du
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code de commerce ;<br />
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2° La réalisation d'opérations financières par des sociétés dans lesquelles sont
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intervenus des changements statutaires fréquents non justifiés par la situation
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économique de l'entreprise ;<br />
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3° Le recours à l'interposition de personnes physiques n'intervenant qu'en
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apparence pour le compte de sociétés ou de particuliers impliqués dans des
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opérations financières ;<br />
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4° La réalisation d'opérations financières incohérentes au regard des activités
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habituelles de l'entreprise ou d'opérations suspectes dans des secteurs
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sensibles aux fraudes à la TVA de type carrousel, tels que les secteurs de
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l'informatique, de la téléphonie, du matériel électronique, du matériel
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électroménager, de la hi-fi et de la vidéo ;<br />
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5° La progression forte et inexpliquée, sur une courte période, des sommes
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créditées sur les comptes nouvellement ouverts ou jusque-là peu actifs ou
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inactifs, liée le cas échéant à une augmentation importante du nombre et du
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volume des opérations ou au recours à des sociétés en sommeil ou peu actives
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dans lesquelles ont pu intervenir des changements statutaires récents ;<br />
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6° La constatation d'anomalies dans les factures ou les bons de commande
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lorsqu'ils sont présentés comme justification des opérations financières, telles
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que l'absence du numéro d'immatriculation au registre du commerce et des
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sociétés, du numéro SIREN, du numéro de TVA, de numéro de facture, d'adresse ou
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de dates ;<br />
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7° Le recours inexpliqué à des comptes utilisés comme des comptes de passage ou
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par lesquels transitent de multiples opérations tant au débit qu'au crédit,
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alors que les soldes des comptes sont souvent proches de zéro ;<br />
|
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8° Le retrait fréquent d'espèces d'un compte professionnel ou leur dépôt sur un
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tel compte non justifié par le niveau ou la nature de l'activité économique ;<br />
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9° La difficulté d'identifier les bénéficiaires effectifs et les liens entre
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l'origine et la destination des fonds en raison de l'utilisation de comptes
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intermédiaires ou de comptes de professionnels non financiers comme comptes de
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passage, ou du recours à des structures sociétaires complexes et à des montages
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juridiques et financiers rendant peu transparents les mécanismes de gestion et
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d'administration ;<br />
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10° Les opérations financières internationales sans cause juridique ou
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économique apparente se limitant le plus souvent à de simples transits de fonds
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en provenance ou à destination de l'étranger notamment lorsqu'elles sont
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réalisées avec des Etats ou des territoires visés au 1° ;<br />
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11° Le refus du client de produire des pièces justificatives quant à la
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provenance des fonds reçus ou quant aux motifs avancés des paiements, ou
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l'impossibilité de produire ces pièces ;<br />
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12° Le transfert de fonds vers un pays étranger suivi de leur rapatriement sous
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la forme de prêts ;<br />
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13° L'organisation de l'insolvabilité par la vente rapide d'actifs à des
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personnes physiques ou morales liées ou à des conditions qui traduisent un
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déséquilibre manifeste et injustifié des termes de la vente ;<br />
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14° L'utilisation régulière par des personnes physiques domiciliées et ayant une
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activité en France de comptes détenus par des sociétés étrangères ;<br />
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15° Le dépôt par un particulier de fonds sans rapport avec son activité ou sa
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situation patrimoniale connues ;<br />
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16° la réalisation d'une transaction immobilière à un prix manifestement
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sous-évalué.
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à l'article</h2>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020872214?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier - article 2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2009-07-19 au 2009-09-05</a> CONCORDE source
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020872211?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier - article 1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2009-07-19 au 2009-09-05</a> CONCORDE source
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</li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000021018205?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-1087 du 2 septembre 2009 relatif aux obligations de vigilance et de déclaration pour la prévention de l'utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
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</ul>
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<h2>Références faites par l'article</h2>
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2009-07-16 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020872211?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier - article 1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2009-07-19 au 2009-09-05</a>
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2009-07-16 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020872214?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009 pris pour application de l'article L. 561-15-II du code monétaire et financier - article 2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2009-07-19 au 2009-09-05</a>
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2009-09-02 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000021018205?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2009-1087 du 2 septembre 2009 relatif aux obligations de vigilance et de déclaration pour la prévention de l'utilisation du système financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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2019-10-24 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000039307962?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 octobre 2019 portant homologation d'une norme d'exercice professionnel relative aux obligations du commissaire aux comptes en matière de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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2020-08-18 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000042251635?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 18 août 2020 portant homologation d'une norme d'exercice professionnel relative aux obligations du commissaire aux comptes en matière de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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2021-09-09 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000044042646?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 9 septembre 2021 définissant le cadre de référence pour la lutte contre la fraude et contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - article AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2021-09-16</a>
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2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006219299?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L123-11 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2000-09-21 au 2003-08-05</a>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000048539881?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article A823-37 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2024-01-01 au 2024-01-01</a>
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</li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045120614?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article D745-10-1 AUTONOME ABROGE, en vigueur du 2022-02-26 au 2022-11-25</a>
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</li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045120610?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article D755-10-1 AUTONOME ABROGE, en vigueur du 2022-02-26 au 2022-11-25</a>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045120603?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article D765-10-1 AUTONOME ABROGE, en vigueur du 2022-02-26 au 2022-11-25</a>
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2999-01-01 CITATION source Code monétaire et financier - art. L561-15
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2999-01-01 CITATION source Code monétaire et financier - art. L561-2
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