Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts
Ministère: Ministère de l'économie et des finances Nature: ARRETE Identifiant: JORFTEXT000041849715 NOR: ECOT2010494A URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/41/84/97/JORFTEXT000041849715.xml
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 1982-09-01
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Date de fin: 2020-09-01
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Identifiant: LEGIARTI000006301023
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Ancien identifiant: FAAEXXXXXXX0164ACXXXXXBA
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/30/10/LEGIARTI000006301023.xml
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Date de début: 2020-09-01
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Date de fin: 2021-06-12
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Identifiant: LEGIARTI000041852254
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852254.xml
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<h1>Article 164 FB</h1>
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Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification des comptes de toute
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nature incombent aux établissements, personnes physiques ou morales, qui gèrent
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ces comptes.
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nature et de location des coffres-forts incombent aux établissements, personnes
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physiques ou morales, qui gèrent ces comptes ou ces coffres forts.
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<details>
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@ -22,19 +21,10 @@ ces comptes.
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<ul>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000024849764?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FD AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2011-11-25 au 2020-09-01</a> CITATION source
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041852245?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FD AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2020-09-01</a> CITATION source
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041852250?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FC AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2020-09-01 au 2021-08-26</a> CITATION source
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043973399?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FC AUTONOME ABROGE_DIFF, en vigueur du 2021-08-26 au 2025-05-01</a> CITATION source
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020515637?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FF AUTONOME ABROGE_DIFF, en vigueur du 2009-04-10 au 2025-05-01</a> CITATION source
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020515674?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FC AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2009-04-10 au 2020-09-01</a> CITATION source
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
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</li>
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</ul>
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@ -42,16 +32,16 @@ ces comptes.
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<ul>
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<li>
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CREATION source Arrêté 1982-06-14 art. 1 JONC 22 juin 1982
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CODIFICATION source Arrêté 1982-10-15
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</li>
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<li>
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CODIFICATION source Arrêté 1982-10-15
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2020-04-24 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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</li>
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<li>
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2024-10-04 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000050332375?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 4 octobre 2024 relatif au fichier des comptes bancaires et assimilés (FICOBA) - article 2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2024-10-12</a>
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</li>
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<li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000024849764?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FD AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2011-11-25 au 2020-09-01</a>
|
||||
2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041852245?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FD AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2020-09-01</a>
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</li>
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<li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000050333145?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FC AUTONOME VIGUEUR_DIFF, en vigueur depuis le 2025-05-01</a>
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|
@ -59,8 +49,5 @@ ces comptes.
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<li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000050333149?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FF AUTONOME VIGUEUR_DIFF, en vigueur depuis le 2025-05-01</a>
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</li>
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<li>
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HISTO source Edition du 1er septembre 1982
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</li>
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</ul>
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</details>
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@ -1,24 +1,25 @@
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||||
État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2009-04-10
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Date de fin: 2020-09-01
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||||
Identifiant: LEGIARTI000020515674
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/51/56/LEGIARTI000020515674.xml
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||||
Date de début: 2020-09-01
|
||||
Date de fin: 2021-08-26
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000041852250
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852250.xml
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<h1>Article 164 FC</h1>
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Les déclarations d'ouverture, de modification et de clôture de comptes visées à
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l'article 164 FB sont souscrites dans le mois suivant les ouvertures,
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||||
modifications et clôtures de comptes auprès du centre de services informatiques
|
||||
Les déclarations d'ouverture, de modification et de clôture de comptes et de
|
||||
location des coffres-forts visées à l'article 164 FB sont souscrites dans le
|
||||
mois suivant les ouvertures, modifications, clôtures et locations de
|
||||
coffres-forts de comptes auprès du centre de services informatiques
|
||||
compétent.<br />
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||||
Ces déclarations font l'objet d'un traitement informatisé dénommé Gestion du
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||||
fichier des comptes bancaires et assimilés qui recense, sur support magnétique,
|
||||
l'existence des comptes et porte à la connaissance des services autorisés à
|
||||
consulter ce fichier (1) la liste de ceux qui sont détenus par une ou plusieurs
|
||||
personnes physiques ou morales.<br />
|
||||
l'existence des comptes et coffres-forts et porte à la connaissance des services
|
||||
autorisés à consulter ce fichier (1) la liste de ceux qui sont détenus par une
|
||||
ou plusieurs personnes physiques ou morales.<br />
|
||||
|
||||
Les informations ne peuvent être communiquées qu'aux personnes ou organismes
|
||||
bénéficiant d'une habilitation législative et dans la limite fixée par la
|
||||
|
@ -34,7 +35,7 @@ loi.<br />
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||||
<ul>
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<li>
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020500320?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 7 avril 2009 portant incorporation à l'annexe IV au code général des impôts de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de cette annexe - article 1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2009-04-10</a> MODIFIE source
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
|
||||
</li>
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||||
</ul>
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||||
|
||||
|
@ -45,7 +46,7 @@ loi.<br />
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|||
1982-06-14 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006327130?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 14 juin 1982 relatif à l'extension d'un système automatisé de gestion du fichier des comptes bancaires. - article 4 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 1982-06-22 au 1992-09-02</a>
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||||
</li>
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||||
<li>
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||||
2009-04-07 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020500320?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 7 avril 2009 portant incorporation à l'annexe IV au code général des impôts de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de cette annexe - article 1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2009-04-10</a>
|
||||
2020-04-24 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
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||||
2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006301023?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 1982-09-01 au 2020-09-01</a>
|
||||
|
|
|
@ -1,28 +1,33 @@
|
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|
||||
État: MODIFIE
|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2011-11-25
|
||||
Date de fin: 2020-09-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000024849764
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/24/84/97/LEGIARTI000024849764.xml
|
||||
Date de début: 2020-09-01
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000041852245
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852245.xml
|
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||||
<h1>Article 164 FD</h1>
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||||
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||||
Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification de comptes
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||||
mentionnées à l'article 164 FB doivent comporter les renseignements suivants
|
||||
:<br />
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||||
Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification de comptes et de
|
||||
location des coffres-forts mentionnées à l'article 164 FB doivent comporter les
|
||||
renseignements suivants :<br />
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||||
|
||||
La désignation et l'adresse de l'établissement qui gère ce compte ;<br />
|
||||
La désignation et l'adresse de l'établissement qui gère ce compte ou ce
|
||||
coffre-fort ;<br />
|
||||
|
||||
La désignation du compte, numéro, nature, type et caractéristique ;<br />
|
||||
La désignation du compte ou du coffre-fort, numéro, et, s'il est différent,
|
||||
numéro international de compte bancaire (IBAN), nature, type et caractéristique
|
||||
;<br />
|
||||
|
||||
La date et la nature de l'opération déclarée : ouverture, clôture ou
|
||||
modification en distinguant si celle-ci affecte le compte lui-même ou son
|
||||
titulaire ;<br />
|
||||
titulaire, éventuelle durée de location pour les coffres-forts ;<br />
|
||||
|
||||
Pour les personnes physiques, leurs nom, prénoms, date et lieu de naissance,
|
||||
adresse et numéro SIRET pour les entrepreneurs individuels ;<br />
|
||||
Pour les personnes physiques, les nom, prénoms, date et lieu de naissance,
|
||||
adresse du titulaire du compte ou du locataire du coffre-fort ainsi que les nom,
|
||||
prénom, date et lieu de naissance du ou des mandataires, le cas échéant et
|
||||
numéro SIRET pour les entrepreneurs individuels ;<br />
|
||||
|
||||
Par dérogation à l'alinéa précédent, pour les comptes bancaires exclusivement
|
||||
dédiés à une activité professionnelle à laquelle un patrimoine a été affecté par
|
||||
|
@ -32,7 +37,9 @@ dénomination de l'EIRL, la forme juridique et l'adresse à laquelle l'activité
|
|||
professionnelle est exercée ;<br />
|
||||
|
||||
Pour les personnes morales, leur dénomination ou raison sociale, forme
|
||||
juridique, numéro SIRET et adresse.
|
||||
juridique, numéro SIRET et adresse ainsi que les nom, prénom, date et lieu de
|
||||
naissance du mandataire ou des mandataires et de leur bénéficiaire effectif au
|
||||
sens de l'article L. 561-2-2 du code monétaire et financier.
|
||||
|
||||
|
||||
<details>
|
||||
|
@ -42,13 +49,31 @@ juridique, numéro SIRET et adresse.
|
|||
|
||||
<ul>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043644619?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2021-06-12</a> CITATION cible
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000024042468?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L526-6 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2011-05-19 au 2019-05-24</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000024835105?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 7 novembre 2011 modifiant l'article 164 FD de l'annexe IV au code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000022356991?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L526-6 AUTONOME MODIFIE_MORT_NE, en vigueur du 2222-02-22 au 2010-07-29</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006301023?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 1982-09-01 au 2020-09-01</a> CITATION cible
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000038584749?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L526-6 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2019-05-24</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000033517537?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article L561-2-2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2016-12-03</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000020196678?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article L561-2-2 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2009-02-01 au 2016-12-03</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000022658101?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L526-6 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2010-12-10 au 2011-05-19</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000022356940?vers=git&vers=legifrance">Code de commerce - article L526-21 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2010-12-10</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041852254?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2020-09-01 au 2021-06-12</a> CITATION cible
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
|
||||
|
||||
|
@ -59,13 +84,19 @@ juridique, numéro SIRET et adresse.
|
|||
CODIFICATION source Arrêté 1982-10-15
|
||||
</li>
|
||||
<li>
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||||
2011-11-07 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000024835105?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 7 novembre 2011 modifiant l'article 164 FD de l'annexe IV au code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
2020-04-24 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041851576?vers=git&vers=legifrance">Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts - article 1 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CITATION source Code de commerce - art. L526-21 (V)
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CITATION source Code de commerce - art. L526-6 (V)
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006301023?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 1982-09-01 au 2020-09-01</a>
|
||||
2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041852254?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts, annexe IV - article 164 FB AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2020-09-01 au 2021-06-12</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CITATION source Code monétaire et financier - art. L561-2-2
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
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</details>
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