Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies
Ministère: Ministère de l'économie, des finances et de la relance Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000043985461 NOR: ECOE2111318D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/43/98/54/JORFTEXT000043985461.xml
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@ -6,7 +6,10 @@ Identifiant: LEGISCTA000043331391
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<h1>VIII : Dérogations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.</h1>
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- [Article R167](article_r167.md)
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- [Article R*167](article_r167.md)
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- [Article R*167-1](article_r167-1.md)
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- [Article R*167-2](article_r167-2.md)
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||||
- [Article R*167-3](article_r167-3.md)
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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@ -0,0 +1,76 @@
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État: TRANSFERE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2021-08-30
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Date de fin: 2022-05-07
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Identifiant: LEGIARTI000043987048
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987048.xml
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<h1>Article R*167-1</h1>
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I.-Le directeur général des finances publiques habilite les personnes
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mentionnées au I de l'article L. 167 à accéder aux registres prévus au II de
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l'article 1649 AB du code général des impôts et à l'article 2020 du code
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civil.<br />
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Au sein de ces personnes, les autorités compétentes habilitent les agents dont
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les missions le justifient à accéder aux données, figurant dans ces registres,
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nécessaires à l'exercice de leurs missions.<br />
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Elles informent le directeur général des finances publiques de l'identité et de
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la fonction des personnes habilitées ainsi que de toute modification relative à
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ces habilitations. Ces informations sont conservées pendant un délai de trois
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ans à compter de la date d'expiration de ces habilitations.<br />
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II.-Les autorités compétentes des Etats membres de l'Union européenne autres que
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la France, chargées de la prévention ou de la lutte contre le blanchiment de
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capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
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associées, accèdent au registre national des bénéficiaires effectifs mentionné
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au III de l'article L. 167 par le système d'interconnexion des registres mis en
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œuvre par la Commission européenne.
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à l'article</h2>
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<ul>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764277?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987052?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source
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</li>
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</ul>
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<h2>Références faites par l'article</h2>
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<ul>
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<li>
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2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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</li>
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<li>
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||||
2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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</li>
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<li>
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2999-01-01 CITATION source Code général des impôts, CGI. - art. 1649 AB
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</li>
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<li>
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||||
2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987038?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a>
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</li>
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<li>
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||||
2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764277?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a>
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||||
</li>
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<li>
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||||
2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006445406?vers=git&vers=legifrance">Code civil - article 2020 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 1804-03-21 au 2006-03-24</a>
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||||
</li>
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||||
</ul>
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</details>
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@ -0,0 +1,101 @@
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||||
État: TRANSFERE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2021-08-30
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||||
Date de fin: 2022-05-07
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||||
Identifiant: LEGIARTI000043987052
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987052.xml
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<h1>Article R*167-2</h1>
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I.-Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont accessibles sur
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demande adressée par voie électronique au service en charge des impôts des
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non-résidents.<br />
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||||
II.-Cette demande comprend les informations suivantes :<br />
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||||
1° Toute information permettant d'identifier, avec un niveau de précision
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||||
suffisant, le trust ou la fiducie faisant l'objet de la demande ;<br />
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||||
2° Les éléments d'identification suivants relatifs à l'auteur de la demande :<br />
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a) Pour les personnes morales : la dénomination, le numéro du système
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||||
d'identification du répertoire des entreprises, la raison sociale, la forme
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||||
juridique, l'adresse du siège social, le numéro de téléphone et l'adresse
|
||||
électronique ;<br />
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||||
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||||
b) Pour les personnes physiques : le nom, le prénom, le numéro fiscal, la date
|
||||
et le lieu de naissance, l'adresse du domicile, l'adresse électronique et la
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||||
nationalité ;<br />
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||||
|
||||
c) Pour le représentant légal ou le mandataire dûment habilité d'une personne
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||||
mentionnée au premier alinéa du II de l'article L. 167 : un mandat, une carte
|
||||
professionnelle ou tout autre document justifiant de sa fonction au sein de
|
||||
l'entité ;<br />
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||||
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||||
d) Pour les personnes mentionnées au 1° du II de l'article L. 167 : les
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||||
informations permettant de justifier de la détention, par le trust ou la fiducie
|
||||
sur lequel porte la demande, d'une participation de contrôle par propriété
|
||||
directe ou indirecte dans une société ou dans une autre entité juridique établie
|
||||
dans un Etat tiers ;<br />
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||||
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||||
e) Pour les personnes mentionnées au 2° du II de l'article L. 167 : les
|
||||
informations relatives à l'objet ou à la nature de l'activité de l'auteur de la
|
||||
demande ainsi que, pour une personne morale, ses statuts, justifiant d'un
|
||||
intérêt légitime dans la prévention ou la lutte contre le blanchiment de
|
||||
capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
|
||||
associées.<br />
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||||
III.-Ces informations sont conservées pendant un délai de trois ans.<br />
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||||
|
||||
IV.-La communication des informations demandées intervient dans un délai de deux
|
||||
mois à compter de la date de réception de la demande.<br />
|
||||
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||||
V.-Les décisions de refus sont motivées.<br />
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||||
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||||
VI.-Les personnes mentionnées au II de l'article L. 167 établies dans un Etat
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||||
membre de l'Union européenne autre que la France effectuent leur demande par
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||||
l'intermédiaire de l'Institut national de la propriété industrielle.<br />
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||||
Il transmet ces demandes à la direction générale des finances publiques, qui les
|
||||
traite dans les mêmes conditions que celles fixées au présent article.
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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||||
<h2>Articles faisant référence à l'article</h2>
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<ul>
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||||
<li>
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764274?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987054?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible
|
||||
</li>
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<li>
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source
|
||||
</li>
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||||
</ul>
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||||
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||||
<h2>Références faites par l'article</h2>
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||||
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||||
<ul>
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<li>
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||||
2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
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||||
<li>
|
||||
2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
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||||
<li>
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||||
2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987048?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a>
|
||||
</li>
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||||
<li>
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||||
2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764274?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a>
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
|
||||
</details>
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@ -0,0 +1,53 @@
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||||
État: TRANSFERE
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||||
Type: AUTONOME
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||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987054
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987054.xml
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||||
|
||||
<h1>Article R*167-3</h1>
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||||
|
||||
L'auteur d'une demande formée sur le fondement du 2° du II de l'article L. 167
|
||||
apporte la preuve de l'existence d'un intérêt légitime au sens et pour
|
||||
l'application de ces dispositions lorsqu'il justifie du rôle qu'il exerce dans
|
||||
une activité en lien direct avec la prévention ou la lutte contre le blanchiment
|
||||
de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
|
||||
associées.
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||||
|
||||
|
||||
<details>
|
||||
<summary><em>Références</em></summary>
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||||
|
||||
<h2>Articles faisant référence à l'article</h2>
|
||||
|
||||
<ul>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045762890?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-4 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
|
||||
</li>
|
||||
<li>
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
|
||||
|
||||
<h2>Références faites par l'article</h2>
|
||||
|
||||
<ul>
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||||
<li>
|
||||
2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987052?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045762890?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-4 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a>
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
|
||||
</details>
|
|
@ -1,13 +1,13 @@
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|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
État: TRANSFERE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2021-04-05
|
||||
Date de fin: 2021-08-30
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000045762421
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/24/LEGIARTI000045762421.xml
|
||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987038
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987038.xml
|
||||
---
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||||
|
||||
<h1>Article R167</h1>
|
||||
<h1>Article R*167</h1>
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||||
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||||
Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont disponibles pendant
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||||
dix ans après que les motifs de l'enregistrement de ces informations ont cessé
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@ -21,7 +21,16 @@ d'exister.
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<ul>
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<li>
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043330383?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-387 du 2 avril 2021 relatif à la lutte contre l'anonymat des actifs virtuels et renforçant le dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - article 4 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764280?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987048?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source
|
||||
</li>
|
||||
<li>
|
||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source
|
||||
</li>
|
||||
</ul>
|
||||
|
||||
|
@ -29,7 +38,10 @@ d'exister.
|
|||
|
||||
<ul>
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||||
<li>
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||||
2021-04-02 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043330383?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-387 du 2 avril 2021 relatif à la lutte contre l'anonymat des actifs virtuels et renforçant le dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - article 4 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
2021-08-27 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
|
||||
</li>
|
||||
<li>
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2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a>
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2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764280?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a>
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