From f41675799776409be0dafe52f1c1ee2767ef64b7 Mon Sep 17 00:00:00 2001 From: =?UTF-8?q?R=C3=A9publique=20fran=C3=A7aise?= <republique@tricoteuses.fr> Date: Mon, 30 Aug 2021 00:00:00 +0000 Subject: [PATCH] =?UTF-8?q?D=C3=A9cret=20n=C2=B0=202021-1127=20du=2027=20a?= =?UTF-8?q?o=C3=BBt=202021=20relatif=20aux=20modalit=C3=A9s=20de=20consult?= =?UTF-8?q?ation=20des=20informations=20contenues=20dans=20les=20registres?= =?UTF-8?q?=20des=20trusts=20et=20des=20fiducies?= MIME-Version: 1.0 Content-Type: text/plain; charset=UTF-8 Content-Transfer-Encoding: 8bit Ministère: Ministère de l'économie, des finances et de la relance Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000043985461 NOR: ECOE2111318D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/43/98/54/JORFTEXT000043985461.xml --- .../chapitre_iii/section_ii/viii/README.md | 5 +- .../section_ii/viii/article_r167-1.md | 76 +++++++++++++ .../section_ii/viii/article_r167-2.md | 101 ++++++++++++++++++ .../section_ii/viii/article_r167-3.md | 53 +++++++++ .../section_ii/viii/article_r167.md | 28 +++-- 5 files changed, 254 insertions(+), 9 deletions(-) create mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md create mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md create mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md index 49e9a63e96..8068f251ac 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md @@ -6,7 +6,10 @@ Identifiant: LEGISCTA000043331391 <h1>VIII : Dérogations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.</h1> -- [Article R167](article_r167.md) +- [Article R*167](article_r167.md) +- [Article R*167-1](article_r167-1.md) +- [Article R*167-2](article_r167-2.md) +- [Article R*167-3](article_r167-3.md) <details> <summary><em>Références</em></summary> diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md new file mode 100644 index 0000000000..0b7bcaa593 --- /dev/null +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md @@ -0,0 +1,76 @@ +--- +État: TRANSFERE +Type: AUTONOME +Date de début: 2021-08-30 +Date de fin: 2022-05-07 +Identifiant: LEGIARTI000043987048 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987048.xml +--- + +<h1>Article R*167-1</h1> + +I.-Le directeur général des finances publiques habilite les personnes +mentionnées au I de l'article L. 167 à accéder aux registres prévus au II de +l'article 1649 AB du code général des impôts et à l'article 2020 du code +civil.<br /> + +Au sein de ces personnes, les autorités compétentes habilitent les agents dont +les missions le justifient à accéder aux données, figurant dans ces registres, +nécessaires à l'exercice de leurs missions.<br /> + +Elles informent le directeur général des finances publiques de l'identité et de +la fonction des personnes habilitées ainsi que de toute modification relative à +ces habilitations. Ces informations sont conservées pendant un délai de trois +ans à compter de la date d'expiration de ces habilitations.<br /> + +II.-Les autorités compétentes des Etats membres de l'Union européenne autres que +la France, chargées de la prévention ou de la lutte contre le blanchiment de +capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes +associées, accèdent au registre national des bénéficiaires effectifs mentionné +au III de l'article L. 167 par le système d'interconnexion des registres mis en +œuvre par la Commission européenne. + + +<details> + <summary><em>Références</em></summary> + + <h2>Articles faisant référence à l'article</h2> + + <ul> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764277?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987052?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source + </li> + </ul> + + <h2>Références faites par l'article</h2> + + <ul> + <li> + 2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CITATION source Code général des impôts, CGI. - art. 1649 AB + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987038?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764277?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CITATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006445406?vers=git&vers=legifrance">Code civil - article 2020 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 1804-03-21 au 2006-03-24</a> + </li> + </ul> +</details> diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md new file mode 100644 index 0000000000..6c2a56bc2e --- /dev/null +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md @@ -0,0 +1,101 @@ +--- +État: TRANSFERE +Type: AUTONOME +Date de début: 2021-08-30 +Date de fin: 2022-05-07 +Identifiant: LEGIARTI000043987052 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987052.xml +--- + +<h1>Article R*167-2</h1> + +I.-Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont accessibles sur +demande adressée par voie électronique au service en charge des impôts des +non-résidents.<br /> + +II.-Cette demande comprend les informations suivantes :<br /> + +1° Toute information permettant d'identifier, avec un niveau de précision +suffisant, le trust ou la fiducie faisant l'objet de la demande ;<br /> + +2° Les éléments d'identification suivants relatifs à l'auteur de la demande :<br /> + +a) Pour les personnes morales : la dénomination, le numéro du système +d'identification du répertoire des entreprises, la raison sociale, la forme +juridique, l'adresse du siège social, le numéro de téléphone et l'adresse +électronique ;<br /> + +b) Pour les personnes physiques : le nom, le prénom, le numéro fiscal, la date +et le lieu de naissance, l'adresse du domicile, l'adresse électronique et la +nationalité ;<br /> + +c) Pour le représentant légal ou le mandataire dûment habilité d'une personne +mentionnée au premier alinéa du II de l'article L. 167 : un mandat, une carte +professionnelle ou tout autre document justifiant de sa fonction au sein de +l'entité ;<br /> + +d) Pour les personnes mentionnées au 1° du II de l'article L. 167 : les +informations permettant de justifier de la détention, par le trust ou la fiducie +sur lequel porte la demande, d'une participation de contrôle par propriété +directe ou indirecte dans une société ou dans une autre entité juridique établie +dans un Etat tiers ;<br /> + +e) Pour les personnes mentionnées au 2° du II de l'article L. 167 : les +informations relatives à l'objet ou à la nature de l'activité de l'auteur de la +demande ainsi que, pour une personne morale, ses statuts, justifiant d'un +intérêt légitime dans la prévention ou la lutte contre le blanchiment de +capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes +associées.<br /> + +III.-Ces informations sont conservées pendant un délai de trois ans.<br /> + +IV.-La communication des informations demandées intervient dans un délai de deux +mois à compter de la date de réception de la demande.<br /> + +V.-Les décisions de refus sont motivées.<br /> + +VI.-Les personnes mentionnées au II de l'article L. 167 établies dans un Etat +membre de l'Union européenne autre que la France effectuent leur demande par +l'intermédiaire de l'Institut national de la propriété industrielle.<br /> + +Il transmet ces demandes à la direction générale des finances publiques, qui les +traite dans les mêmes conditions que celles fixées au présent article. + + +<details> + <summary><em>Références</em></summary> + + <h2>Articles faisant référence à l'article</h2> + + <ul> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764274?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987054?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source + </li> + </ul> + + <h2>Références faites par l'article</h2> + + <ul> + <li> + 2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987048?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764274?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-3 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> + </li> + </ul> +</details> diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md new file mode 100644 index 0000000000..c88fca7f91 --- /dev/null +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md @@ -0,0 +1,53 @@ +--- +État: TRANSFERE +Type: AUTONOME +Date de début: 2021-08-30 +Date de fin: 2022-05-07 +Identifiant: LEGIARTI000043987054 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987054.xml +--- + +<h1>Article R*167-3</h1> + +L'auteur d'une demande formée sur le fondement du 2° du II de l'article L. 167 +apporte la preuve de l'existence d'un intérêt légitime au sens et pour +l'application de ces dispositions lorsqu'il justifie du rôle qu'il exerce dans +une activité en lien direct avec la prévention ou la lutte contre le blanchiment +de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes +associées. + + +<details> + <summary><em>Références</em></summary> + + <h2>Articles faisant référence à l'article</h2> + + <ul> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045762890?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-4 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source + </li> + </ul> + + <h2>Références faites par l'article</h2> + + <ul> + <li> + 2021-08-27 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987052?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-2 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> + </li> + <li> + 2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045762890?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-4 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> + </li> + </ul> +</details> diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md index 584a4dcec6..7dae29956d 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md @@ -1,13 +1,13 @@ --- -État: MODIFIE +État: TRANSFERE Type: AUTONOME -Date de début: 2021-04-05 -Date de fin: 2021-08-30 -Identifiant: LEGIARTI000045762421 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/24/LEGIARTI000045762421.xml +Date de début: 2021-08-30 +Date de fin: 2022-05-07 +Identifiant: LEGIARTI000043987038 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987038.xml --- -<h1>Article R167</h1> +<h1>Article R*167</h1> Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont disponibles pendant dix ans après que les motifs de l'enregistrement de ces informations ont cessé @@ -21,7 +21,16 @@ d'exister. <ul> <li> - <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043330383?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-387 du 2 avril 2021 relatif à la lutte contre l'anonymat des actifs virtuels et renforçant le dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - article 4 ENTIEREMENT_MODIF</a> CREE source + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764280?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043987048?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME TRANSFERE, en vigueur du 2021-08-30 au 2022-05-07</a> CONCORDE cible + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> MODIFIE source + </li> + <li> + <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> TRANSFERE source </li> </ul> @@ -29,7 +38,10 @@ d'exister. <ul> <li> - 2021-04-02 CREE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043330383?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-387 du 2 avril 2021 relatif à la lutte contre l'anonymat des actifs virtuels et renforçant le dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme - article 4 ENTIEREMENT_MODIF</a> + 2021-08-27 MODIFIE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000043986800?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> + </li> + <li> + 2022-05-04 TRANSFERE cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045761244?vers=git&vers=legifrance">Décret n° 2022-783 du 4 mai 2022 portant incorporation au livre des procédures fiscales de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce livre - article 2 ENTIEREMENT_MODIF</a> </li> <li> 2999-01-01 CONCORDE source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000045764280?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article R*167-1 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2022-05-07</a>