Décret n° 2021-1127 du 27 août 2021 relatif aux modalités de consultation des informations contenues dans les registres des trusts et des fiducies
Ministère: Ministère de l'économie, des finances et de la relance Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000043985461 NOR: ECOE2111318D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/43/98/54/JORFTEXT000043985461.xml
This commit is contained in:
parent
20e89c18ad
commit
3ad1772108
5 changed files with 120 additions and 7 deletions
|
@ -6,4 +6,7 @@ Identifiant: LEGISCTA000043331391
|
|||
|
||||
###### VIII : Dérogations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
|
||||
|
||||
- [Article R167](article_r167.md)
|
||||
- [Article R*167](article_r167.md)
|
||||
- [Article R*167-1](article_r167-1.md)
|
||||
- [Article R*167-2](article_r167-2.md)
|
||||
- [Article R*167-3](article_r167-3.md)
|
||||
|
|
|
@ -0,0 +1,31 @@
|
|||
---
|
||||
État: TRANSFERE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987048
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987048.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article R*167-1
|
||||
|
||||
I.-Le directeur général des finances publiques habilite les personnes
|
||||
mentionnées au I de l'article L. 167 à accéder aux registres prévus au II de
|
||||
l'article 1649 AB du code général des impôts et à l'article 2020 du code
|
||||
civil.<br />
|
||||
|
||||
Au sein de ces personnes, les autorités compétentes habilitent les agents dont
|
||||
les missions le justifient à accéder aux données, figurant dans ces registres,
|
||||
nécessaires à l'exercice de leurs missions.<br />
|
||||
|
||||
Elles informent le directeur général des finances publiques de l'identité et de
|
||||
la fonction des personnes habilitées ainsi que de toute modification relative à
|
||||
ces habilitations. Ces informations sont conservées pendant un délai de trois
|
||||
ans à compter de la date d'expiration de ces habilitations.<br />
|
||||
|
||||
II.-Les autorités compétentes des Etats membres de l'Union européenne autres que
|
||||
la France, chargées de la prévention ou de la lutte contre le blanchiment de
|
||||
capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
|
||||
associées, accèdent au registre national des bénéficiaires effectifs mentionné
|
||||
au III de l'article L. 167 par le système d'interconnexion des registres mis en
|
||||
œuvre par la Commission européenne.
|
|
@ -0,0 +1,62 @@
|
|||
---
|
||||
État: TRANSFERE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987052
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987052.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article R*167-2
|
||||
|
||||
I.-Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont accessibles sur
|
||||
demande adressée par voie électronique au service en charge des impôts des
|
||||
non-résidents.<br />
|
||||
|
||||
II.-Cette demande comprend les informations suivantes :<br />
|
||||
|
||||
1° Toute information permettant d'identifier, avec un niveau de précision
|
||||
suffisant, le trust ou la fiducie faisant l'objet de la demande ;<br />
|
||||
|
||||
2° Les éléments d'identification suivants relatifs à l'auteur de la demande :<br />
|
||||
|
||||
a) Pour les personnes morales : la dénomination, le numéro du système
|
||||
d'identification du répertoire des entreprises, la raison sociale, la forme
|
||||
juridique, l'adresse du siège social, le numéro de téléphone et l'adresse
|
||||
électronique ;<br />
|
||||
|
||||
b) Pour les personnes physiques : le nom, le prénom, le numéro fiscal, la date
|
||||
et le lieu de naissance, l'adresse du domicile, l'adresse électronique et la
|
||||
nationalité ;<br />
|
||||
|
||||
c) Pour le représentant légal ou le mandataire dûment habilité d'une personne
|
||||
mentionnée au premier alinéa du II de l'article L. 167 : un mandat, une carte
|
||||
professionnelle ou tout autre document justifiant de sa fonction au sein de
|
||||
l'entité ;<br />
|
||||
|
||||
d) Pour les personnes mentionnées au 1° du II de l'article L. 167 : les
|
||||
informations permettant de justifier de la détention, par le trust ou la fiducie
|
||||
sur lequel porte la demande, d'une participation de contrôle par propriété
|
||||
directe ou indirecte dans une société ou dans une autre entité juridique établie
|
||||
dans un Etat tiers ;<br />
|
||||
|
||||
e) Pour les personnes mentionnées au 2° du II de l'article L. 167 : les
|
||||
informations relatives à l'objet ou à la nature de l'activité de l'auteur de la
|
||||
demande ainsi que, pour une personne morale, ses statuts, justifiant d'un
|
||||
intérêt légitime dans la prévention ou la lutte contre le blanchiment de
|
||||
capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
|
||||
associées.<br />
|
||||
|
||||
III.-Ces informations sont conservées pendant un délai de trois ans.<br />
|
||||
|
||||
IV.-La communication des informations demandées intervient dans un délai de deux
|
||||
mois à compter de la date de réception de la demande.<br />
|
||||
|
||||
V.-Les décisions de refus sont motivées.<br />
|
||||
|
||||
VI.-Les personnes mentionnées au II de l'article L. 167 établies dans un Etat
|
||||
membre de l'Union européenne autre que la France effectuent leur demande par
|
||||
l'intermédiaire de l'Institut national de la propriété industrielle.<br />
|
||||
|
||||
Il transmet ces demandes à la direction générale des finances publiques, qui les
|
||||
traite dans les mêmes conditions que celles fixées au présent article.
|
|
@ -0,0 +1,17 @@
|
|||
---
|
||||
État: TRANSFERE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987054
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987054.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article R*167-3
|
||||
|
||||
L'auteur d'une demande formée sur le fondement du 2° du II de l'article L. 167
|
||||
apporte la preuve de l'existence d'un intérêt légitime au sens et pour
|
||||
l'application de ces dispositions lorsqu'il justifie du rôle qu'il exerce dans
|
||||
une activité en lien direct avec la prévention ou la lutte contre le blanchiment
|
||||
de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes
|
||||
associées.
|
|
@ -1,13 +1,13 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
État: TRANSFERE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2021-04-05
|
||||
Date de fin: 2021-08-30
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000045762421
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/24/LEGIARTI000045762421.xml
|
||||
Date de début: 2021-08-30
|
||||
Date de fin: 2022-05-07
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000043987038
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987038.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article R167
|
||||
###### Article R*167
|
||||
|
||||
Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont disponibles pendant
|
||||
dix ans après que les motifs de l'enregistrement de ces informations ont cessé
|
||||
|
|
Loading…
Reference in a new issue