LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants
ART. 1 ET 2: CHAMP D'APPLICATION DE LA PRESENTE LOI. CHAPITRE I (ART. 3 A 11): DECLARATION DE CERTAINES SOMMES OU OPERATIONS ; CHAPITRE II (ART. 12 A 17): AUTRES OBLIGATIONS DE VIGILANCE DES ORGANISMES FINANCIERS ; MODIFIE L'ART. 990A ET L'ART. 125A (4° ET 6°) DU PARAGRAPHE III-BIS DU CODE GENERAL DES IMPOTS. CHAPITRE III (ART. 18 A 27): DISPOSITIONS DIVERSES ; MODIFIE L'ART. L627-4 DU CODE DE LA SANTE PUBLIQUE,L'ART. 705 (1EREMENT) DU CODE DE PROCEDURE PENALE ET L'ART. 98-1 DE LA LOI DE FINANCES POUR 1990 (89935 DU 29-12-1989).INSERE L'ART. 386BIS DU CODE DES DOUANES. Nature: LOI Identifiant: JORFTEXT000000350808 NOR: ECOX9000077L Ancien identifiant: 1LX990614 URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/00/35/08/JORFTEXT000000350808.xml
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@ -6,6 +6,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006154712
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##### Chapitre II : Changeurs manuels.
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- [Article L572-1](article_l572-1.md)
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- [Article L572-4](article_l572-4.md)
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- [Section 1 : Changeurs manuels](section_1)
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@ -1,15 +0,0 @@
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2002-01-01
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Date de fin: 2009-07-17
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006659104
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Ancien identifiant: AELXXXXXXXX572L004AXXXAB
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/65/91/LEGIARTI000006659104.xml
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###### Article L572-4
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||||
Est puni d'un emprisonnement de six mois et d'une amende de 7 500 euros, le
|
||||
fait, pour toute personne, de s'opposer à l'exercice par les agents des douanes
|
||||
des pouvoirs qu'ils tiennent de l'article L. 520-4.
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@ -6,5 +6,7 @@ Identifiant: LEGISCTA000020871575
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###### Section 1 : Changeurs manuels
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- [Article L572-1](article_l572-1.md)
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- [Article L572-2](article_l572-2.md)
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||||
- [Article L572-3](article_l572-3.md)
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||||
- [Article L572-4](article_l572-4.md)
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||||
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@ -1,10 +1,10 @@
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||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2009-02-01
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020196826
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/19/68/LEGIARTI000020196826.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2009-07-25
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020871432
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/87/14/LEGIARTI000020871432.xml
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||||
###### Article L572-1
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@ -12,12 +12,12 @@ URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/19/68/LEGIARTI000020196826.xml
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|||
Est puni de deux ans d'emprisonnement et de 30 000 euros d'amende le fait, pour
|
||||
toute personne, agissant soit pour son propre compte, soit pour le compte d'une
|
||||
personne morale, de méconnaître l'une des interdictions prévues aux deux
|
||||
premiers alinéas de l'article L. 520-4.<br />
|
||||
premiers alinéas de l'article L. 524-4.<br />
|
||||
|
||||
Est puni de la même peine le fait, pour toute personne, de méconnaître
|
||||
l'interdiction prescrite par l'article L. 520-5.<br />
|
||||
l'interdiction prescrite par l'article L. 524-5.<br />
|
||||
|
||||
Est puni d'un an d'emprisonnement et de 15 000 euros d'amende le fait, pour
|
||||
toute personne soumise à l'obligation de déclaration mentionnée au II de
|
||||
l'article L. 520-2, de ne pas la souscrire ou de communiquer des renseignements
|
||||
l'article L. 524-2, de ne pas la souscrire ou de communiquer des renseignements
|
||||
inexacts à la Commission bancaire.
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@ -0,0 +1,14 @@
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||||
État: MODIFIE
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||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2009-07-25
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020871458
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/87/14/LEGIARTI000020871458.xml
|
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||||
###### Article L572-4
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||||
|
||||
Est puni d'un emprisonnement de six mois et d'une amende de 7 500 euros, le
|
||||
fait, pour toute personne, de s'opposer à l'exercice par les agents des douanes
|
||||
des pouvoirs qu'ils tiennent de l'article L. 524-4.
|
|
@ -1,29 +1,47 @@
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|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2006-01-20
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006662484
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX725L003AXXXAC
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/24/LEGIARTI000006662484.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2010-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860479
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/04/LEGIARTI000020860479.xml
|
||||
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||||
###### Article L725-3
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||||
|
||||
Les dispositions fiscales mentionnées à l'article L. 563-2 ainsi que les
|
||||
articles L. 152-4 et L. 161-1 ne sont pas applicables à
|
||||
Saint-Pierre-et-Miquelon.<br />
|
||||
I.-L'article L. 152-4 n'est pas applicable à Saint-Pierre-et-Miquelon.<br />
|
||||
|
||||
Les références aux articles du code général des impôts figurant dans l'article
|
||||
L. 563-2 sont remplacées, pour Saint-Pierre-et-Miquelon, par une référence aux
|
||||
dispositions ayant le même objet, prises par le conseil général.<br />
|
||||
II.-Pour l'application à Saint-Pierre-et-Miquelon de l'article L. 561-2, les
|
||||
références au code de la sécurité sociale, au code rural et au code de la
|
||||
mutualité sont remplacées par des références aux dispositions applicables
|
||||
localement ayant le même objet.<br />
|
||||
|
||||
Pour l'application de l'article L. 562-1, les références au code des assurances,
|
||||
au code de la sécurité sociale, au code rural et au code de la mutualité sont
|
||||
remplacées par des références aux dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet.<br />
|
||||
III.-Pour l'application à Saint-Pierre-et-Miquelon de l'article L. 561-14-2, les
|
||||
références à l'article 537 du code général des impôts et aux articles L. 83, L.
|
||||
85, L. 87 et L. 89 du livre des procédures fiscales sont remplacées par des
|
||||
références aux dispositions applicables localement ayant le même objet.<br />
|
||||
|
||||
Lorsqu'en application de l'article 16 de la loi n° 71-1130 du 31 décembre 1971,
|
||||
le nombre d'avocats inscrits au barreau n'a pas permis l'élection d'un conseil
|
||||
de l'ordre, l'avocat effectue directement la déclaration prévue à l'article L.
|
||||
562-2 auprès du service institué à l'article L. 562-43.
|
||||
IV.-Pour l'application à Saint-Pierre-et-Miquelon des dispositions du II de
|
||||
l'article L. 561-15, est considérée comme infraction de fraude fiscale soit
|
||||
l'infraction prévue par les dispositions de l'article 1741 du code général des
|
||||
impôts commise par les personnes ou organismes auxquels ces dispositions
|
||||
s'appliquent, soit, pour les personnes et organismes relevant de la
|
||||
réglementation fiscale établie localement, le fait de s'être soustrait
|
||||
frauduleusement ou d'avoir tenté de se soustraire frauduleusement à
|
||||
l'établissement ou au paiement partiel ou total des impôts prévus par
|
||||
celle-ci.<br />
|
||||
|
||||
V.-Pour l'application à Saint-Pierre-et-Miquelon des dispositions du dernier
|
||||
alinéa du II de l'article L. 561-23, l'infraction définie à l'article 1741
|
||||
s'entend de l'infraction de fraude fiscale au sens des dispositions du IV du
|
||||
présent article.<br />
|
||||
|
||||
VI.-Pour l'application à Saint-Pierre-et-Miquelon des dispositions des troisième
|
||||
et quatrième alinéas du II de l'article L. 561-29, l'infraction définie à
|
||||
l'article 1741 du code général des impôts s'entend de l'infraction de fraude
|
||||
fiscale au sens des dispositions du IV. Lorsque le service mentionné à l'article
|
||||
L. 561-23 a reçu des informations sur des faits de soustraction frauduleuse ou
|
||||
de tentative de soustraction frauduleuse à l'établissement ou au payement
|
||||
partiel ou total des impôts prévus par la réglementation fiscale établie
|
||||
localement, il peut les transmettre à l'administration fiscale de la
|
||||
collectivité.
|
||||
|
|
|
@ -1,15 +1,14 @@
|
|||
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|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2001-01-01
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006664962
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX745L008AXXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/49/LEGIARTI000006664962.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2009-11-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860523
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860523.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article L745-8
|
||||
|
||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-4 sont applicables en Nouvelle-Calédonie.<br />
|
||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-7 sont applicables en Nouvelle-Calédonie.<br />
|
||||
|
||||
Les articles L. 572-1 à L. 572-4 y sont également applicables.
|
||||
|
|
|
@ -1,30 +1,98 @@
|
|||
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|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2006-01-24
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006665088
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX745L013AXXXAD
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/50/LEGIARTI000006665088.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2010-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860548
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860548.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article L745-13
|
||||
|
||||
Le titre VI du livre V, à l'exception des dispositions fiscales de l'article L.
|
||||
563-2, ainsi que les articles L. 574-1 à L. 574-3 sont applicables en
|
||||
Nouvelle-Calédonie.<br />
|
||||
I.-Le titre VI du livre V ainsi que les articles L. 574-1 à L. 574-4 sont
|
||||
applicables en Nouvelle-Calédonie dans les conditions prévues au II.<br />
|
||||
|
||||
Les références aux articles 415 et 453 à 459 ainsi qu'aux titres II et XII du
|
||||
code des douanes sont remplacées par la référence aux dispositions du code des
|
||||
douanes applicable en Nouvelle-Calédonie ayant le même objet.<br />
|
||||
II.-1° Les références au code des assurances au 2° de l'article L. 561-2 et à
|
||||
l'article L. 561-20, au code de la sécurité sociale et au code rural au 3° de
|
||||
l'article L. 561-2 et au code de la mutualité au 4° du même article sont
|
||||
remplacées par des références à des dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet ;<br />
|
||||
|
||||
Pour l'application de l'article L. 562-1, les références au code des assurances,
|
||||
au code de la sécurité sociale, au code rural et au code de la mutualité sont
|
||||
remplacées par des références aux dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet.<br />
|
||||
2° Au 8° de l'article L. 561-2, les références à l'article 1er de la loi n° 70-9
|
||||
du 2 janvier 1970 réglementant les conditions d'exercice des activités relatives
|
||||
à certaines opérations portant sur les immeubles et fonds de commerce, à
|
||||
l'exclusion de l'échange, de la location ou de la sous-location, saisonnière ou
|
||||
non, en nu ou en meublé, sont remplacées par des références à des dispositions
|
||||
applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
Les conditions d'application du titre IV du livre V pour les personnes
|
||||
mentionnées aux 3, 3 bis et 4 de l'article L. 562-1 sont régies par les articles
|
||||
7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant actualisation et
|
||||
adaptation du droit économique et financier applicable à Mayotte, en
|
||||
Nouvelle-Calédonie, en Polynésie françaises et dans les îles Wallis et Futuna.
|
||||
3° Au 12° de l'article L. 561-2, la référence à l'ordonnance n° 45-2138 du 19
|
||||
septembre 1945 portant institution de l'ordre des experts-comptables et
|
||||
réglementant les titres et la profession d'expert-comptable est remplacée par
|
||||
des références à des dispositions applicables localement ayant le même objet
|
||||
;<br />
|
||||
|
||||
4° Au 13° de l'article L. 561-2, les " administrateurs judiciaires ", les "
|
||||
mandataires judiciaires " et les " commissaires-priseurs judiciaires "
|
||||
s'entendent des activités homologues réglementées selon les dispositions
|
||||
applicables localement ;<br />
|
||||
|
||||
5° Pour l'application en Nouvelle-Calédonie de l'article L. 561-14-2, les
|
||||
références à l'article 537 du code général des impôts et aux articles L. 83, L.
|
||||
85, L. 87 et L. 89 du livre des procédures fiscales sont remplacées par des
|
||||
références aux dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
6° Pour l'application en Nouvelle-Calédonie des dispositions du II de l'article
|
||||
L. 561-15, est considérée comme infraction de fraude fiscale soit l'infraction
|
||||
prévue par les dispositions de l'article 1741 du code général des impôts commise
|
||||
par les personnes ou organismes auxquels ces dispositions s'appliquent, soit,
|
||||
pour les personnes et organismes relevant de la réglementation fiscale établie
|
||||
localement, le fait de s'être soustrait frauduleusement ou d'avoir tenté de se
|
||||
soustraire frauduleusement à l'établissement ou au payement partiel ou total des
|
||||
impôts prévus par celle-ci ;<br />
|
||||
|
||||
7° Pour l'application en Nouvelle-Calédonie des dispositions du dernier alinéa
|
||||
du II de l'article L. 561-23, l'infraction définie à l'article 1741 s'entend de
|
||||
l'infraction de fraude fiscale au sens des dispositions du 6° du II du présent
|
||||
article ;<br />
|
||||
|
||||
8° Pour l'application en Nouvelle-Calédonie des dispositions des troisième et
|
||||
quatrième alinéas du II de l'article L. 561-29, l'infraction définie à l'article
|
||||
1741 du code général des impôts s'entend de l'infraction de fraude fiscale au
|
||||
sens des dispositions du 6° du II du présent article. Lorsque le service
|
||||
mentionné à l'article L. 561-23 a reçu des informations sur des faits de
|
||||
soustraction frauduleuse ou de tentative de soustraction frauduleuse à
|
||||
l'établissement ou au payement partiel ou total des impôts prévus par la
|
||||
réglementation fiscale établie localement, il peut les transmettre à
|
||||
l'administration fiscale de la Nouvelle-Calédonie ;<br />
|
||||
|
||||
9° Au 3° du I de l'article L. 561-36, les mots : " en vertu de l'article L.
|
||||
310-12 du code des assurances " sont remplacés par les mots : " en vertu des
|
||||
articles 7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant
|
||||
actualisation et adaptation du droit économique et financier applicable à
|
||||
Mayotte, en Nouvelle-Calédonie, en Polynésie française et dans les îles Wallis
|
||||
et Futuna " ;<br />
|
||||
|
||||
10° Aux 5°, 6° et 7° de l'article L. 561-36, les références faites
|
||||
respectivement aux chambres des notaires et à l'ordonnance n° 45-2590 du 2
|
||||
novembre 1945 relative au statut du notariat, aux chambres départementales des
|
||||
huissiers de justice et à l'ordonnance n° 45-2592 du 2 novembre 1945 relative au
|
||||
statut des huissiers de justice et à la chambre de discipline des
|
||||
commissaires-priseurs judiciaires et au titre II du livre VIII du code de
|
||||
commerce sont remplacées par les références aux autorités exerçant le pouvoir de
|
||||
contrôle et de sanction sur ces professions selon la réglementation applicable
|
||||
localement et aux dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
11° Aux 9° et 11° de l'article L. 561-36, les références respectivement faites
|
||||
au titre Ier du livre VIII du code de commerce et à l'ordonnance n° 45-2138 du
|
||||
19 septembre 1945 portant institution de l'ordre des experts-comptables et
|
||||
réglementant le titre et la profession d'experts-comptables sont remplacées par
|
||||
les références aux dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
12° Les autorités chargées de contrôler le respect des obligations prévues par
|
||||
le chapitre Ier du titre V par les personnes mentionnées aux 5°, 6°, 7°, 9°, 11°
|
||||
et 12° du I de l'article L. 561-36 se font communiquer les documents relatifs au
|
||||
respect de ces obligations dans des conditions fixées par décret en Conseil
|
||||
d'Etat ;<br />
|
||||
|
||||
13° Au II de l'article L. 561-36, les mots : ", des organismes mentionnés à
|
||||
l'article L. 134-1 du code des juridictions financières " sont supprimés.
|
||||
|
|
|
@ -1,14 +1,13 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2001-01-01
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006666256
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX755L008AXXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/62/LEGIARTI000006666256.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2009-11-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860519
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860519.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article L755-8
|
||||
|
||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-4 ainsi que les articles L. 572-1 à L. 572-4 sont
|
||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-7 ainsi que les articles L. 572-1 à L. 572-4 sont
|
||||
applicables en Polynésie française.
|
||||
|
|
|
@ -1,30 +1,102 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2006-01-24
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006666332
|
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Ancien identifiant: AELXXXXXXXX755L013AXXXAD
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/63/LEGIARTI000006666332.xml
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Date de début: 2009-07-17
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Date de fin: 2010-01-01
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Identifiant: LEGIARTI000020860563
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860563.xml
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###### Article L755-13
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Le titre VI du livre V, à l'exception des dispositions fiscales de l'article L.
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563-2, ainsi que les articles L. 574-1 à L. 574-3 sont applicables en Polynésie
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française.<br />
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I.-Pour l'application en Polynésie française des dispositions du titre VI du
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livre V relatives à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement
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du terrorisme :<br />
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Les références aux articles 415 et 453 à 459 ainsi qu'aux titres II et XII du
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code des douanes sont remplacées par la référence aux dispositions du code des
|
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douanes applicable en Polynésie française ayant le même objet.<br />
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||||
1° Les références au code des assurances au 2° de l'article L. 561-2 et à
|
||||
l'article L. 561-20, au code de la sécurité sociale et au code rural au 3° de
|
||||
l'article L. 561-2, au code de la mutualité au 4° du même article et au code de
|
||||
commerce au 15° du même article sont remplacées par des références à des
|
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dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
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Pour l'application de l'article L. 562-1, les références au code des assurances,
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au code de la sécurité sociale, au code rural et au code de la mutualité sont
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||||
remplacées par des références aux dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet.<br />
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||||
2° Au 8° de l'article L. 561-2, les références à l'article 1er de la loi n° 70-9
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||||
du 2 janvier 1970 réglementant les conditions d'exercice des activités relatives
|
||||
à certaines opérations portant sur les immeubles et fonds de commerce, à
|
||||
l'exclusion de l'échange, de la location ou de la sous-location, saisonnière ou
|
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non, en nu ou en meublé, sont remplacées par des références à des dispositions
|
||||
applicables localement ayant le même objet ;<br />
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||||
Les conditions d'application du titre IV du livre V pour les personnes
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mentionnées aux 3, 3 bis et 4 de l'article L. 562-1 sont régies par les articles
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||||
7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant actualisation et
|
||||
adaptation du droit économique et financier applicable à Mayotte, en
|
||||
Nouvelle-Calédonie, en Polynésie françaises et dans les îles Wallis et Futuna.
|
||||
3° Au 12° de l'article L. 561-2, la référence à l'ordonnance n° 45-2138 du 19
|
||||
septembre 1945 portant institution de l'ordre des experts-comptables et
|
||||
réglementant les titres et la profession d'expert-comptable est remplacée par
|
||||
des références à des dispositions applicables localement ayant le même objet et
|
||||
" les commissaires aux comptes " s'entendent des activités homologues
|
||||
réglementées selon les dispositions applicables localement ;<br />
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4° Au 13° de l'article L. 561-2, les " administrateurs judiciaires ", les "
|
||||
mandataires judiciaires " et les " commissaires-priseurs judiciaires "
|
||||
s'entendent des activités homologues réglementées selon les dispositions
|
||||
applicables localement ;<br />
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||||
5° A l'article L. 561-14-2, les références à l'article 537 du code général des
|
||||
impôts et aux articles L. 83, L. 85, L. 87 et L. 89 du livre des procédures
|
||||
fiscales sont remplacées par des références aux dispositions applicables
|
||||
localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
6° Pour l'application des dispositions du II de l'article L. 561-15, est
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||||
considérée comme infraction de fraude fiscale soit l'infraction prévue par les
|
||||
dispositions de l'article 1741 du code général des impôts commise par les
|
||||
personnes ou organismes auxquels ces dispositions s'appliquent, soit, pour les
|
||||
personnes et organismes relevant de la réglementation fiscale établie
|
||||
localement, le fait de s'être soustrait frauduleusement ou d'avoir tenté de se
|
||||
soustraire frauduleusement à l'établissement ou au paiement partiel ou total des
|
||||
impôts prévus par celle-ci ;<br />
|
||||
|
||||
7° Pour l'application des dispositions du dernier alinéa du II de l'article L.
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||||
561-23, l'infraction définie à l'article 1741 s'entend de l'infraction de fraude
|
||||
fiscale au sens des dispositions du 6° du I du présent article ;<br />
|
||||
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||||
8° Pour l'application des dispositions des troisième et quatrième alinéas du II
|
||||
de l'article L. 561-29, l'infraction définie à l'article 1741 du code général
|
||||
des impôts s'entend de l'infraction de fraude fiscale au sens des dispositions
|
||||
du 6° du I du présent article. Lorsque le service mentionné à l'article L.
|
||||
561-23 a reçu des informations sur des faits de soustraction frauduleuse ou de
|
||||
tentative de soustraction frauduleuse à l'établissement ou au paiement partiel
|
||||
ou total des impôts prévus par la réglementation fiscale établie localement, il
|
||||
peut les transmettre à l'administration fiscale de la Polynésie française ;<br />
|
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||||
9° Au 3° du I de l'article L. 561-36, les mots : " en vertu de l'article L.
|
||||
310-12 du code des assurances " sont remplacés par les mots : " en vertu des
|
||||
articles 7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant
|
||||
actualisation et adaptation du droit économique et financier applicable à
|
||||
Mayotte, en Nouvelle-Calédonie, en Polynésie française et dans les îles Wallis
|
||||
et Futuna " ;<br />
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||||
10° Aux 5°, 6° et 7° de l'article L. 561-36, les références faites
|
||||
respectivement aux chambres des notaires et à l'ordonnance n° 45-2590 du 2
|
||||
novembre 1945 relative au statut du notariat, aux chambres départementales des
|
||||
huissiers de justice et à l'ordonnance n° 45-2592 du 2 novembre 1945 relative au
|
||||
statut des huissiers de justice et à la chambre de discipline des
|
||||
commissaires-priseurs judiciaires et au titre II du livre VIII du code de
|
||||
commerce sont remplacées par les références aux autorités exerçant le pouvoir de
|
||||
contrôle et de sanction sur ces professions selon la réglementation applicable
|
||||
localement et aux dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
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||||
11° Aux 9°, 10° et 11° de l'article L. 561-36, les références faites
|
||||
respectivement au titre Ier du livre VIII du code de commerce, au titre II du
|
||||
même livre du même code et à l'ordonnance n° 45-2138 du 19 septembre 1945
|
||||
portant institution de l'ordre des experts-comptables et réglementant les titres
|
||||
et la profession d'expert-comptable sont remplacées par des références aux
|
||||
dispositions applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
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||||
12° Les autorités chargées de contrôler le respect des obligations prévues par
|
||||
le chapitre Ier du titre V par les personnes mentionnées aux 5°, 6°, 7°, 9°, 11°
|
||||
et 12° du I de l'article L. 561-36 se font communiquer les documents relatifs au
|
||||
respect de ces obligations dans des conditions fixées par décret en Conseil
|
||||
d'Etat ;<br />
|
||||
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||||
13° Au II de l'article L. 561-36, les mots : ", des organismes mentionnés à
|
||||
l'article L. 134-1 du code des juridictions financières " sont supprimés.<br />
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II.-L'article L. 562-2 du code monétaire et financier est applicable en
|
||||
Polynésie française.
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@ -1,16 +1,15 @@
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||||
État: MODIFIE
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||||
Type: AUTONOME
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||||
Date de début: 2005-05-07
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||||
Date de fin: 2009-07-17
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006667442
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX765L008AXXXAB
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/74/LEGIARTI000006667442.xml
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||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2009-11-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860515
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860515.xml
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###### Article L765-8
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||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-4 sont applicables dans les îles
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||||
Les articles L. 520-1 à L. 520-7 sont applicables dans les îles
|
||||
Wallis-et-Futuna.<br />
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||||
Les articles L. 572-1 à L. 572-4 s'y appliquent également.
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|
@ -1,35 +1,66 @@
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|
||||
État: MODIFIE
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||||
Type: AUTONOME
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||||
Date de début: 2006-01-24
|
||||
Date de fin: 2009-07-17
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006667564
|
||||
Ancien identifiant: AELXXXXXXXX765L013AXXXAE
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/66/75/LEGIARTI000006667564.xml
|
||||
Date de début: 2009-07-17
|
||||
Date de fin: 2010-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000020860574
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/86/05/LEGIARTI000020860574.xml
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||||
###### Article L765-13
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||||
Le titre VI du livre V, à l'exception des dispositions fiscales de l'article L.
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||||
563-2, ainsi que les articles L. 574-1 à L. 574-3 sont applicables dans les îles
|
||||
Wallis-et-Futuna.<br />
|
||||
I. - Le titre VI du livre V ainsi que les articles L. 574-1 à L. 574-4 sont
|
||||
applicables dans les îles Wallis et Futuna dans les conditions prévues au II.<br />
|
||||
|
||||
Les références aux articles 415 et 453 à 459 ainsi qu'aux titres II et XII du
|
||||
code des douanes sont remplacées par la référence aux dispositions du code des
|
||||
douanes applicable dans les îles Wallis-et-Futuna ayant le même objet.<br />
|
||||
II. - 1° Les références au code des assurances au 2° de l'article L. 561-2 et à
|
||||
l'article L. 561-20, au code de la sécurité sociale et au code rural au 3° de
|
||||
l'article L. 561-2 et au code de la mutualité au 4° du même article sont
|
||||
remplacées par des références à des dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet ;<br />
|
||||
|
||||
Pour l'application de l'article L. 562-1, les références au code des assurances,
|
||||
au code de la sécurité sociale, au code rural et au code de la mutualité sont
|
||||
remplacées par des références aux dispositions applicables localement ayant le
|
||||
même objet.<br />
|
||||
2° Au 8° de l'article L. 561-2, les références à l'article 1er de la loi n° 70-9
|
||||
du 2 janvier 1970 réglementant les conditions d'exercice des activités relatives
|
||||
à certaines opérations portant sur les immeubles et fonds de commerce, à
|
||||
l'exclusion de l'échange, de la location ou de la sous-location, saisonnière ou
|
||||
non, en nu ou en meublé, sont remplacées par des références à des dispositions
|
||||
applicables localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
Lorsqu'en application de l'article 16 de la loi n° 71-1130 du 31 décembre 1971,
|
||||
le nombre d'avocats inscrits au barreau n'a pas permis l'élection d'un conseil
|
||||
de l'ordre, l'avocat effectue directement la déclaration prévue à l'article L.
|
||||
562-2 auprès du service institué à l'article L. 562-43.<br />
|
||||
3° A l'article L. 561-14-2, les références à l'article 537 du code général des
|
||||
impôts et aux articles L. 83, L. 85, L. 87 et L. 89 du livre des procédures
|
||||
fiscales sont remplacées par des références aux dispositions applicables
|
||||
localement ayant le même objet ;<br />
|
||||
|
||||
Les conditions d'application du titre IV du livre V pour les personnes
|
||||
mentionnées aux 3, 3 bis et 4 de l'article L. 562-1 sont régies par les articles
|
||||
7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant actualisation et
|
||||
adaptation du droit économique et financier applicable à Mayotte, en
|
||||
Nouvelle-Calédonie, en Polynésie françaises et dans les îles Wallis et Futuna.
|
||||
4° Pour l'application dans les îles Wallis et Futuna des dispositions du II de
|
||||
l'article L. 561-15, est considérée comme infraction de fraude fiscale soit
|
||||
l'infraction prévue par les dispositions de l'article 1741 du code général des
|
||||
impôts commise par les personnes ou organismes auxquels ces dispositions
|
||||
s'appliquent, soit, pour les personnes et organismes relevant de la
|
||||
réglementation fiscale établie localement, le fait de s'être soustrait
|
||||
frauduleusement ou d'avoir tenté de se soustraire frauduleusement à
|
||||
l'établissement ou au payement partiel ou total des impôts prévus par celle-ci
|
||||
;<br />
|
||||
|
||||
5° Pour l'application dans les îles Wallis et Futuna des dispositions du dernier
|
||||
alinéa du II de l'article L. 561-23, l'infraction définie à l'article 1741
|
||||
s'entend de l'infraction de fraude fiscale au sens des dispositions du 6° du II
|
||||
du présent article ;<br />
|
||||
|
||||
6° Pour l'application dans les îles Wallis et Futuna des dispositions des
|
||||
troisième et quatrième alinéas du II de l'article L. 561-29, l'infraction
|
||||
définie à l'article 1741 du code général des impôts s'entend de l'infraction de
|
||||
fraude fiscale au sens des dispositions du 6° du II du présent article. Lorsque
|
||||
le service mentionné à l'article L. 561-23 a reçu des informations sur des faits
|
||||
de soustraction frauduleuse ou de tentative de soustraction frauduleuse à
|
||||
l'établissement ou au payement partiel ou total des impôts prévus par la
|
||||
réglementation fiscale établie localement, il peut les transmettre à
|
||||
l'administration fiscale de la collectivité ;<br />
|
||||
|
||||
7° Au 3° du I de l'article L. 561-36, les mots : " en vertu de l'article L.
|
||||
310-12 du code des assurances " sont remplacés par les mots : " en vertu des
|
||||
articles 7 et 8 de l'ordonnance n° 2006-60 du 19 janvier 2006 portant
|
||||
actualisation et adaptation du droit économique et financier applicables à
|
||||
Mayotte, en Nouvelle-Calédonie, en Polynésie française et dans les îles Wallis
|
||||
et Futuna " ;<br />
|
||||
|
||||
8° Au II de l'article L. 561-36, les mots : ", des organismes mentionnés à l'
|
||||
article L. 134-1 du code des juridictions financières " sont supprimés.
|
||||
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