Arrêté du 24 avril 2020 portant modification des articles 164 FB et suivants de l'annexe IV du code général des impôts
Ministère: Ministère de l'économie et des finances Nature: ARRETE Identifiant: JORFTEXT000041849715 NOR: ECOT2010494A URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/41/84/97/JORFTEXT000041849715.xml
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 1982-09-01
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Date de fin: 2020-09-01
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Identifiant: LEGIARTI000006301023
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Ancien identifiant: FAAEXXXXXXX0164ACXXXXXBA
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/30/10/LEGIARTI000006301023.xml
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Date de début: 2020-09-01
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Date de fin: 2021-06-12
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Identifiant: LEGIARTI000041852254
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852254.xml
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###### Article 164 FB
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Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification des comptes de toute
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nature incombent aux établissements, personnes physiques ou morales, qui gèrent
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ces comptes.
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nature et de location des coffres-forts incombent aux établissements, personnes
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physiques ou morales, qui gèrent ces comptes ou ces coffres forts.
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@ -1,24 +1,25 @@
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2009-04-10
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Date de fin: 2020-09-01
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Identifiant: LEGIARTI000020515674
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/20/51/56/LEGIARTI000020515674.xml
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Date de début: 2020-09-01
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Date de fin: 2021-08-26
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Identifiant: LEGIARTI000041852250
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852250.xml
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###### Article 164 FC
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Les déclarations d'ouverture, de modification et de clôture de comptes visées à
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l'article 164 FB sont souscrites dans le mois suivant les ouvertures,
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modifications et clôtures de comptes auprès du centre de services informatiques
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Les déclarations d'ouverture, de modification et de clôture de comptes et de
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location des coffres-forts visées à l'article 164 FB sont souscrites dans le
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mois suivant les ouvertures, modifications, clôtures et locations de
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coffres-forts de comptes auprès du centre de services informatiques
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compétent.<br />
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Ces déclarations font l'objet d'un traitement informatisé dénommé Gestion du
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fichier des comptes bancaires et assimilés qui recense, sur support magnétique,
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l'existence des comptes et porte à la connaissance des services autorisés à
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consulter ce fichier (1) la liste de ceux qui sont détenus par une ou plusieurs
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personnes physiques ou morales.<br />
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l'existence des comptes et coffres-forts et porte à la connaissance des services
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autorisés à consulter ce fichier (1) la liste de ceux qui sont détenus par une
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ou plusieurs personnes physiques ou morales.<br />
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Les informations ne peuvent être communiquées qu'aux personnes ou organismes
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bénéficiant d'une habilitation législative et dans la limite fixée par la
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@ -1,28 +1,33 @@
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État: MODIFIE
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État: VIGUEUR
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2011-11-25
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Date de fin: 2020-09-01
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Identifiant: LEGIARTI000024849764
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/24/84/97/LEGIARTI000024849764.xml
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||||
Date de début: 2020-09-01
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Date de fin: 2999-01-01
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Identifiant: LEGIARTI000041852245
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/85/22/LEGIARTI000041852245.xml
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###### Article 164 FD
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Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification de comptes
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mentionnées à l'article 164 FB doivent comporter les renseignements suivants
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:<br />
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Les déclarations d'ouverture, de clôture ou de modification de comptes et de
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location des coffres-forts mentionnées à l'article 164 FB doivent comporter les
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renseignements suivants :<br />
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La désignation et l'adresse de l'établissement qui gère ce compte ;<br />
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La désignation et l'adresse de l'établissement qui gère ce compte ou ce
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coffre-fort ;<br />
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La désignation du compte, numéro, nature, type et caractéristique ;<br />
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La désignation du compte ou du coffre-fort, numéro, et, s'il est différent,
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numéro international de compte bancaire (IBAN), nature, type et caractéristique
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;<br />
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La date et la nature de l'opération déclarée : ouverture, clôture ou
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modification en distinguant si celle-ci affecte le compte lui-même ou son
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titulaire ;<br />
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titulaire, éventuelle durée de location pour les coffres-forts ;<br />
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Pour les personnes physiques, leurs nom, prénoms, date et lieu de naissance,
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adresse et numéro SIRET pour les entrepreneurs individuels ;<br />
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Pour les personnes physiques, les nom, prénoms, date et lieu de naissance,
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adresse du titulaire du compte ou du locataire du coffre-fort ainsi que les nom,
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prénom, date et lieu de naissance du ou des mandataires, le cas échéant et
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numéro SIRET pour les entrepreneurs individuels ;<br />
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Par dérogation à l'alinéa précédent, pour les comptes bancaires exclusivement
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dédiés à une activité professionnelle à laquelle un patrimoine a été affecté par
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@ -32,4 +37,6 @@ dénomination de l'EIRL, la forme juridique et l'adresse à laquelle l'activité
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professionnelle est exercée ;<br />
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Pour les personnes morales, leur dénomination ou raison sociale, forme
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juridique, numéro SIRET et adresse.
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juridique, numéro SIRET et adresse ainsi que les nom, prénom, date et lieu de
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naissance du mandataire ou des mandataires et de leur bénéficiaire effectif au
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sens de l'article L. 561-2-2 du code monétaire et financier.
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