LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants
ART. 1 ET 2: CHAMP D'APPLICATION DE LA PRESENTE LOI. CHAPITRE I (ART. 3 A 11): DECLARATION DE CERTAINES SOMMES OU OPERATIONS ; CHAPITRE II (ART. 12 A 17): AUTRES OBLIGATIONS DE VIGILANCE DES ORGANISMES FINANCIERS ; MODIFIE L'ART. 990A ET L'ART. 125A (4° ET 6°) DU PARAGRAPHE III-BIS DU CODE GENERAL DES IMPOTS. CHAPITRE III (ART. 18 A 27): DISPOSITIONS DIVERSES ; MODIFIE L'ART. L627-4 DU CODE DE LA SANTE PUBLIQUE,L'ART. 705 (1EREMENT) DU CODE DE PROCEDURE PENALE ET L'ART. 98-1 DE LA LOI DE FINANCES POUR 1990 (89935 DU 29-12-1989).INSERE L'ART. 386BIS DU CODE DES DOUANES. Nature: LOI Identifiant: JORFTEXT000000350808 NOR: ECOX9000077L Ancien identifiant: 1LX990614 URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/00/35/08/JORFTEXT000000350808.xml
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@ -1,30 +1,30 @@
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 1988-12-28
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Date de fin: 1990-07-14
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Identifiant: LEGIARTI000006311275
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Ancien identifiant: FAAACGIXXXX0990ABXXXXXAC
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/31/12/LEGIARTI000006311275.xml
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Date de début: 1990-07-14
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Date de fin: 1997-04-11
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Identifiant: LEGIARTI000006311276
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Ancien identifiant: FAAACGIXXXX0990ABXXXXXAD
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/31/12/LEGIARTI000006311276.xml
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<h1>Article 990 A</h1>
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Les bons mentionnés à l'article 125 A-III bis-2° et les titres de même nature,
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quelle que soit leur date d'émission, sont, lorsque leur détenteur ne communique
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pas à l'établissement qui assure le paiement des intérêts son identité et son
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domicile fiscal, soumis d'office à un prélèvement. Ce prélèvement est assis sur
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le montant nominal du bon.
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Les bons mentionnés au 2° du III bis de l'article 125 A et les titres de même
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nature, quelle que soit leur date d'émission, sont, lorsque le détenteur
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n'autorise pas l'établissement qui assure le paiement des intérêts à communiquer
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son identité et son domicile fiscal à l'administration fiscale, soumis d'office
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à un prélèvement. Ce prélèvement est assis sur leur montant nominal.
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<details>
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<summary><em>Références</em></summary>
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<h2>Articles faisant référence à l'article</h2>
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<h2>Textes faisant référence à l'article</h2>
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<ul>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006275456?vers=git&vers=legifrance">Loi n° 88-1149 du 23 décembre 1988 de Finances pour 1989 - article 26 AUTONOME PERIME, en vigueur du 1988-12-28 au 2007-09-01</a> MODIFICATION cible
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000350808?vers=git&vers=legifrance">LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants</a> MODIFICATION cible
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</li>
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</ul>
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@ -35,7 +35,7 @@ le montant nominal du bon.
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CITATION source CGI 125 A III bis 2°
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</li>
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<li>
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1988-12-23 MODIFICATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006275456?vers=git&vers=legifrance">Loi n° 88-1149 du 23 décembre 1988 de Finances pour 1989 - article 26 AUTONOME PERIME, en vigueur du 1988-12-28 au 2007-09-01</a>
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1990-07-12 MODIFICATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000350808?vers=git&vers=legifrance">LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants</a>
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</li>
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<li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000033853283?vers=git&vers=legifrance">Code général des impôts - article 1678 quater AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2018-01-01 au 2018-01-01</a>
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@ -58,5 +58,8 @@ le montant nominal du bon.
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<li>
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000033517592?vers=git&vers=legifrance">Code monétaire et financier - article L561-14-2 AUTONOME MODIFIE, en vigueur du 2016-12-03 au 2018-01-01</a>
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</li>
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<li>
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HISTO source Edition du 24 juin 1991
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</li>
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</ul>
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</details>
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@ -1,11 +1,11 @@
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État: MODIFIE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 1990-06-15
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Date de fin: 1990-07-14
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Identifiant: LEGIARTI000006307303
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Ancien identifiant: FAAACGIXXXX0125ACXXXXXAI
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/30/73/LEGIARTI000006307303.xml
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Date de début: 1990-07-14
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Date de fin: 1994-09-02
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Identifiant: LEGIARTI000006307304
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Ancien identifiant: FAAACGIXXXX0125ACXXXXXAJ
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/30/73/LEGIARTI000006307304.xml
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<h1>Article 125 A</h1>
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@ -57,16 +57,16 @@ de créances mentionnés au 1° bis du III bis du présent article.<br />
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III bis. Le taux du prélèvement est fixé :<br />
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1° A 15 % pour les produits d'obligations négociables et de titres
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participatifs.<br />
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1° A 15 % pour les produits d'obligations négociables et de titres participatifs
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(3).<br />
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Ce taux est applicable aux intérêts servis aux salariés sur les versements
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effectués dans les fonds salariaux et aux produits capitalisés sur un plan
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d'épargne populaire dont la durée est égale ou supérieure à 4 ans ;<br />
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I° bis. A 15 p. 100 pour les produits des titres de créances négociables sur un
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1° bis. A 15 p. 100 pour les produits des titres de créances négociables sur un
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marché réglementé en application d'une disposition législative particulière et
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non susceptibles d'être cotés.<br />
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non susceptibles d'être cotés (3).<br />
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2° A un tiers pour les produits des bons du Trésor sur formules, des bons
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d'épargne des PTT, des bons de la caisse nationale du crédit agricole, des bons
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@ -82,28 +82,29 @@ janvier 1980 ;<br />
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4° A 38 % pour les produits des bons et titres émis à compter de la date
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d'entrée en vigueur de la loi n° 80-30 du 18 janvier 1980 et avant le 1er
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||||
janvier 1983 lorsque le bénéficiaire des intérêts communique aux établissements
|
||||
payeurs, au moment du paiement, son identité et son domicile fiscal, et à 42 %
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||||
lorsque cette condition n'est pas remplie ;<br />
|
||||
janvier 1983 lorsque le bénéficiaire des intérêts autorise l'établissement
|
||||
payeur, au moment du paiement, à communiquer son identité et son domicile fiscal
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à l'administration fiscale,<br />
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et à 42 % lorsque cette condition n'est pas remplie ;<br />
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5° A 38 % pour les produits des placements, autres que les bons et titres,
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||||
courus du 1er janvier 1980 au 31 décembre 1982 inclus ;<br />
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6° A 45 % pour les produits des bons et titres émis à compter du 1er janvier
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1983 et à 35 p. 100 pour les produits des bons et titres émis à compter du 1er
|
||||
janvier 1990, lorsque le bénéficiaire des intérêts communique aux établissements
|
||||
payeurs, au moment du paiement, son identité et son domicile fiscal, et à 50 %
|
||||
lorsque cette condition n'est pas remplie ;<br />
|
||||
janvier 1990, lorsque le bénéficiaire des intérêts autorise l'établissement
|
||||
payeur, au moment du paiement, à communiquer son identité et son domicile fiscal
|
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à l'administration fiscale, et à 50 % lorsque cette condition n'est pas remplie
|
||||
;<br />
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7° A 45 % pour les produits des placements, autres que les bons et titres courus
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à partir du 1er janvier 1983, et à 35 p. 100 pour les produits de placements
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courus à partir du 1er janvier 1990.<br />
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et à 50 % lorsque cette condition n'est pas remplie ;<br />
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à partir du 1er janvier 1983, à 35 p. 100 pour les produits de placements courus
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à partir du 1er janvier 1990.<br />
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8° A 15 p. 100 pour les produits des parts émises par les fonds communs de
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créances. Le boni de liquidation peut être soumis à ce prélèvement au taux de 35
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p. 100.<br />
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p. 100 (3).<br />
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IV. L'option pour le prélèvement est subordonnée :<br />
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@ -124,13 +125,15 @@ d'une entreprise industrielle, commerciale, artisanale ou agricole, ou d'une
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profession non commerciale.<br />
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VI. Les modalités et conditions d'application du présent article sont fixées par
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décret (3).<br />
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décret (4).<br />
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(1) Annexe IV, art. 6 quater et 6 quinquies.<br />
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(2) Voir décret n° 76-79 du 26 janvier 1976 (J.O. du 29).<br />
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(3) Annexe III, art. 41 duodecies A à 41 duodecies H.
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(3) Taux applicable aux produits encaissés à compter du 1er janvier 1990.<br />
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(4) Annexe III, art. 41 duodecies A à 41 duodecies H.
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<details>
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@ -146,10 +149,7 @@ décret (3).<br />
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000705191?vers=git&vers=legifrance">Loi n°80-30 du 18 janvier 1980 DE FINANCES POUR 1980</a> CITATION cible
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000717059?vers=git&vers=legifrance">Décret no 90-798 du 10 septembre 1990 portant incorporation au code général des impôts de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce code</a> CODIFICATION cible
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</li>
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<li>
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<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000322103?vers=git&vers=legifrance">Loi n°89-936 du 29 décembre 1989 de finances rectificative pour 1989</a> MODIFICATION cible
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||||
<a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000350808?vers=git&vers=legifrance">LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants</a> MODIFICATION cible
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</li>
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</ul>
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@ -187,10 +187,7 @@ décret (3).<br />
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1988-12-23 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006314272?vers=git&vers=legifrance">Loi n° 88-1201 du 23 décembre 1988 relative aux organismes de placement collectif en valeurs mobilières et portant création des fonds communs de créances - article 42 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 1988-12-31</a>
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</li>
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<li>
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1989-12-29 MODIFICATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000322103?vers=git&vers=legifrance">Loi n°89-936 du 29 décembre 1989 de finances rectificative pour 1989</a>
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</li>
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<li>
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1990-09-10 CODIFICATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000717059?vers=git&vers=legifrance">Décret no 90-798 du 10 septembre 1990 portant incorporation au code général des impôts de divers textes modifiant et complétant certaines dispositions de ce code</a>
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||||
1990-07-12 MODIFICATION source <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/JORFTEXT000000350808?vers=git&vers=legifrance">LOI no 90-614 du 12 juillet 1990 relative à la participation des organismes financiers à la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants</a>
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</li>
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<li>
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1997-12-19 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000006757359?vers=git&vers=legifrance">Loi n° 97-1164 du 19 décembre 1997 de financement de la sécurité sociale pour 1998 - article 5 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 1997-12-23</a>
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@ -399,6 +396,9 @@ décret (3).<br />
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CITATION source Décret 76-79 1976-01-26
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HISTO source Edition du 24 juin 1991
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2999-01-01 CITATION cible <a href="https://legal.tricoteuses.fr//redirection/LEGIARTI000041471956?vers=git&vers=legifrance">Livre des procédures fiscales - article L16 AUTONOME VIGUEUR, en vigueur depuis le 2019-12-30</a>
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