diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/README.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/README.md index f41fe2a60e..539990130e 100644 --- a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/README.md +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/README.md @@ -19,3 +19,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006163098 - [Article L102 AC](article_l102_ac.md) - [Article L102 AE](article_l102_ae.md) - [Article L102 AG](article_l102_ag.md) +- [Article L102 AH](article_l102_ah.md) diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/article_l102_ah.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/article_l102_ah.md new file mode 100644 index 0000000000..58d6a4b7c3 --- /dev/null +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_ii/section_ii/article_l102_ah.md @@ -0,0 +1,35 @@ +--- +État: MODIFIE +Type: AUTONOME +Date de début: 2020-02-14 +Date de fin: 2021-06-12 +Identifiant: LEGIARTI000041573131 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/41/57/31/LEGIARTI000041573131.xml +--- + +###### Article L102 AH + +Les personnes mentionnées à l'article L. 561-2 du code monétaire et financier +et, dans la mesure où cela s'inscrit dans l'exercice normal de leurs missions en +application du chapitre Ier du titre VI du livre V du même code, les autorités +de contrôle mentionnées à l'article L. 561-36 du même code, signalent à +l'administration toute divergence qu'elles constatent entre les informations +conservées dans le registre prévu à l'article 1649 AB du code général des impôts +ou dans celui prévu à l'article 2020 du code civil d'une part, et les +informations sur les bénéficiaires effectifs dont elles disposent, d'autre part, +y compris l'absence d'enregistrement de ces informations.
+ +L'administration informe l'administrateur d'un trust défini à l'article 792-0 +bis du code général des impôts ou le fiduciaire de la divergence ainsi signalée +de manière à lui permettre de formuler des observations. En cas d'acceptation du +constat de la divergence ou de réponse suffisante de l'administrateur ou du +fiduciaire, l'administration modifie ou complète les informations conservées +dans le registre prévu à l'article 1649 AB du code général des impôts et le +registre prévu à l'article 2020 du code civil. En l'absence de réponse, ou à +défaut de réponse suffisante de l'administrateur ou du fiduciaire, la divergence +est mentionnée dans le registre des trusts prévu à l'article 1649 AB du code +général des impôts ou dans le registre des fiducies prévu à l'article 2020 du +code civil, et il peut être fait application de la sanction prévue à l'article +1736 IV bis du code général des impôts.
+ +Les modalités d'application du présent article sont fixées par décret.