From 680485b0c14420b5990d38cb93d199a64e68ec87 Mon Sep 17 00:00:00 2001 From: =?UTF-8?q?R=C3=A9publique=20fran=C3=A7aise?= Date: Sat, 7 May 2022 00:00:00 +0200 Subject: [PATCH] =?UTF-8?q?D=C3=A9cret=20n=C2=B0=202022-783=20du=204=20mai?= =?UTF-8?q?=202022=20portant=20incorporation=20au=20livre=20des=20proc?= =?UTF-8?q?=C3=A9dures=20fiscales=20de=20divers=20textes=20modifiant=20et?= =?UTF-8?q?=20compl=C3=A9tant=20certaines=20dispositions=20de=20ce=20livre?= MIME-Version: 1.0 Content-Type: text/plain; charset=UTF-8 Content-Transfer-Encoding: 8bit Ministère: Ministère de l'économie, des finances et de la relance Nature: DECRET Identifiant: JORFTEXT000045757446 NOR: ECOE2207365D URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/45/75/74/JORFTEXT000045757446.xml --- .../section_ii/vii/1/article_l163.md | 10 +-- .../README.md | 9 +++ .../article_l166_fa.md | 18 +++++ .../chapitre_iii/section_ii/vii/README.md | 1 + .../chapitre_iii/section_ii/ii/README.md | 4 +- .../section_ii/ii/article_r135_s-1.md | 27 ------- .../section_ii/ii/article_r135_s-2.md | 51 ------------- .../section_ii/ii/article_r135_t-1.md | 12 +-- .../chapitre_iii/section_ii/viii/README.md | 2 +- .../section_ii/viii/article_r167-1.md | 33 ++------- .../section_ii/viii/article_r167-2.md | 73 ++++++------------- .../section_ii/viii/article_r167-3.md | 67 ++++++++++++++--- .../section_ii/viii/article_r167-4.md | 17 +++++ .../section_ii/viii/article_r167.md | 14 ---- .../chapitre_premier/section_i/3/README.md | 11 --- .../section_i/3/article_r14_a-1.md | 18 ----- .../section_i/3/article_r14_a-2.md | 20 ----- .../section_i/3/article_r14_a-3.md | 14 ---- .../chapitre_premier/section_i/README.md | 1 - .../titre_iii/chapitre_iii/README.md | 1 - .../chapitre_iii/article_r247-5_b.md | 17 ----- 21 files changed, 143 insertions(+), 277 deletions(-) create mode 100644 partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/README.md create mode 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delete mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-2.md delete mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-3.md delete mode 100644 partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/article_r247-5_b.md diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/1/article_l163.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/1/article_l163.md index d605f8c7..7c970039 100644 --- a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/1/article_l163.md +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/1/article_l163.md @@ -1,10 +1,10 @@ --- État: MODIFIE Type: AUTONOME -Date de début: 2022-01-01 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000044874440 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/44/87/44/LEGIARTI000044874440.xml +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2024-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045764230 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/42/LEGIARTI000045764230.xml --- ###### Article L163 @@ -30,7 +30,7 @@ Pour s'assurer du respect, par les éditeurs de services, des articles 33-1 et 33-3 ainsi que de leurs obligations de contribution au développement de la production d'œuvres cinématographiques et audiovisuelles prévues au 3° de l'article 27, au 6° de l'article 33, au 3° de l'article 33-2 ou au II de -l'article 43-7 de la loi n° 86 1067 du 30 septembre 1986 relative à la liberté +l'article 43-7 de la loi n° 86-1067 du 30 septembre 1986 relative à la liberté de communication, l'Autorité de régulation de la communication audiovisuelle et numérique peut recevoir de l'administration des impôts tous les renseignements relatifs au chiffre d'affaires de ces éditeurs. diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/README.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/README.md new file mode 100644 index 00000000..4a020982 --- /dev/null +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/README.md @@ -0,0 +1,9 @@ +--- +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2023-06-03 +Identifiant: LEGISCTA000045763410 +--- + +###### 11° Agence de gestion et de recouvrement des avoirs saisis et confisqués + +- [Article L166 FA](article_l166_fa.md) diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/article_l166_fa.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/article_l166_fa.md new file mode 100644 index 00000000..856d904b --- /dev/null +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques/article_l166_fa.md @@ -0,0 +1,18 @@ +--- +État: MODIFIE +Type: AUTONOME +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2023-06-03 +Identifiant: LEGIARTI000045763444 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/34/LEGIARTI000045763444.xml +--- + +###### Article L166 FA + +L'administration fiscale communique les informations utiles pour l'exercice des +compétences de l'Agence de gestion et de recouvrement des avoirs saisis et +confisqués mentionnée à l'article 706-159 du code de procédure pénale selon les +modalités définies au dernier alinéa de l'article 706-160 du même code et cette +même agence dispose d'un droit d'accès direct à certaines informations et +données de l'administration fiscale dans les conditions prévues au II de +l'article 92 de la loi n° 2019-1479 du 28 décembre 2019 de finances pour 2020. diff --git a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/README.md b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/README.md index 74ae25b6..d9eac2b1 100644 --- a/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/README.md +++ b/partie_legislative/premiere_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/vii/README.md @@ -17,4 +17,5 @@ Identifiant: LEGISCTA000006180063 - [8° : Agence nationale de sécurité du médicament et des produits de santé et Haute Autorité de santé](8) - [9° : Recherche des bénéficiaires d'un contrat d'assurance sur la vie non réclamé](9) - [10° : Exploitants de transports publics ferroviaires, guidés ou routiers](10) +- [11° Agence de gestion et de recouvrement des avoirs saisis et confisqués](11_agence_de_gestion_et_de_recouvrement_des_avoirs_saisis_et_confisques) - [11° : Activités forestières](11) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/README.md index cc9b840f..2d36fb2e 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/README.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/README.md @@ -13,9 +13,7 @@ Identifiant: LEGISCTA000029397496 - [Article R*135 B-3](article_r135_b-3.md) - [Article R*135 B-4](article_r135_b-4.md) - [Article R135 D-1](article_r135_d-1.md) -- [Article R*135 S-1](article_r135_s-1.md) -- [Article R*135 S-2](article_r135_s-2.md) -- [Article R135 T-1](article_r135_t-1.md) +- [Article R*135 T-1](article_r135_t-1.md) - [Article R135 ZB-1](article_r135_zb-1.md) - [Article R135 ZC-1](article_r135_zc-1.md) - [Article R135 ZG-1](article_r135_zg-1.md) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-1.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-1.md deleted file mode 100644 index f35fbbb4..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-1.md +++ /dev/null @@ -1,27 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2016-10-10 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000033273580 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/33/27/35/LEGIARTI000033273580.xml ---- - -###### Article R*135 S-1 - -Le directeur général de la sécurité intérieure, le directeur général de la -sécurité extérieure, le directeur du renseignement militaire et le directeur du -renseignement et de la sécurité de la défense délivrent les habilitations à -formuler les demandes mentionnées à l'article L. 135 S à des agents relevant de -leur service.
- -Ces habilitations sont personnelles.
- -Le nombre d'agents habilités ne peut être supérieur à dix par direction.
- -La compétence prévue au premier alinéa ne peut faire l'objet d'une délégation de -signature.
- -Le directeur général des finances publiques et le directeur général des douanes -et droits indirects sont informés de l'identité et de la fonction des personnes -habilitées et de toute modification relative à ces habilitations. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-2.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-2.md deleted file mode 100644 index 7fbccb7d..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_s-2.md +++ /dev/null @@ -1,51 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2010-05-01 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000022177925 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/22/17/79/LEGIARTI000022177925.xml ---- - -###### Article R*135 S-2 - -La demande de transmission des documents, formulée par écrit, mentionne les nom, -prénom, grade et fonction du demandeur. Elle est adressée au directeur général -des finances publiques ou au directeur général des douanes et droits -indirects.
- -La réponse est effectuée, sous enveloppe fermée, par le directeur général -compétent ou par l'un des fonctionnaires de sa direction générale auxquels il -délègue sa signature à cet effet. Le nombre d'agents recevant délégation ne peut -excéder neuf dans chaque direction générale.
- -Les documents communicables par la direction générale des finances publiques ou -par la direction générale des douanes et droits indirects sont, quel que soit le -support utilisé pour leur conservation, ceux établis ou recueillis par ces -directions :
- -1° Du fait des déclarations souscrites par les contribuables et les -administrations publiques et les établissements ou organismes soumis à une -obligation déclarative en application du code général des impôts ;
- -2° Ou dans le cadre des procédures de contrôle de l'impôt prévues aux articles -L. 10 à L. 57 A , des procédures de visite et de saisies mentionnées aux -articles L. 16 B et L. 38, de la procédure de l'abus de droit mentionnée à -l'article L. 64, des procédures de recherche de manquements aux règles de -facturation prévues aux articles L. 80 F à L. 80 J, des procédures de recherche -de manquements aux obligations et formalités mentionnées aux articles L. 80 K et -L. 80 L et de la procédure de droit de communication prévue aux articles L. 81 à -L. 102 A ;
- -3° Ou dans le cadre des procédures de recouvrement telles que mentionnées au -titre IV du présent livre.
- -Les documents transmis ne laissent apparaître que les informations relatives à -l'identité, la raison sociale, l'adresse, l'identité de l'employeur ou des -employés, aux comptes bancaires, à l'assiette et au recouvrement des impôts des -personnes physiques ou morales faisant l'objet d'une demande mentionnée au -premier alinéa.
- -Les documents communiqués peuvent être conservés par le service demandeur -jusqu'à la fin de la troisième année qui suit celle de la transmission du -document. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_t-1.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_t-1.md index 6920d1db..16722fed 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_t-1.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/ii/article_r135_t-1.md @@ -1,13 +1,13 @@ --- -État: MODIFIE +État: VIGUEUR Type: AUTONOME -Date de début: 2021-04-05 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000043330883 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/33/08/LEGIARTI000043330883.xml +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045764258 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/42/LEGIARTI000045764258.xml --- -###### Article R135 T-1 +###### Article R*135 T-1 Les agents mentionnés au second alinéa de l'article L. 135 T sont habilités, selon les cas, par :
diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md index c7a5c312..d5df8bbf 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/README.md @@ -6,7 +6,7 @@ Identifiant: LEGISCTA000043331391 ###### VIII : Dérogations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. -- [Article R*167](article_r167.md) - [Article R*167-1](article_r167-1.md) - [Article R*167-2](article_r167-2.md) - [Article R*167-3](article_r167-3.md) +- [Article R*167-4](article_r167-4.md) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md index d0ad5ac6..690be688 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-1.md @@ -1,31 +1,14 @@ --- -État: TRANSFERE +État: VIGUEUR Type: AUTONOME -Date de début: 2021-08-30 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000043987048 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987048.xml +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045764280 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/42/LEGIARTI000045764280.xml --- ###### Article R*167-1 -I.-Le directeur général des finances publiques habilite les personnes -mentionnées au I de l'article L. 167 à accéder aux registres prévus au II de -l'article 1649 AB du code général des impôts et à l'article 2020 du code -civil.
- -Au sein de ces personnes, les autorités compétentes habilitent les agents dont -les missions le justifient à accéder aux données, figurant dans ces registres, -nécessaires à l'exercice de leurs missions.
- -Elles informent le directeur général des finances publiques de l'identité et de -la fonction des personnes habilitées ainsi que de toute modification relative à -ces habilitations. Ces informations sont conservées pendant un délai de trois -ans à compter de la date d'expiration de ces habilitations.
- -II.-Les autorités compétentes des Etats membres de l'Union européenne autres que -la France, chargées de la prévention ou de la lutte contre le blanchiment de -capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes -associées, accèdent au registre national des bénéficiaires effectifs mentionné -au III de l'article L. 167 par le système d'interconnexion des registres mis en -œuvre par la Commission européenne. +Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont disponibles pendant +dix ans après que les motifs de l'enregistrement de ces informations ont cessé +d'exister. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md index 9b82d3a8..780f09f1 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-2.md @@ -1,62 +1,31 @@ --- -État: TRANSFERE +État: VIGUEUR Type: AUTONOME -Date de début: 2021-08-30 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000043987052 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987052.xml +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045764277 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/42/LEGIARTI000045764277.xml --- ###### Article R*167-2 -I.-Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont accessibles sur -demande adressée par voie électronique au service en charge des impôts des -non-résidents.
+I.-Le directeur général des finances publiques habilite les personnes +mentionnées au I de l'article L. 167 à accéder aux registres prévus au II de +l'article 1649 AB du code général des impôts et à l'article 2020 du code +civil.
-II.-Cette demande comprend les informations suivantes :
+Au sein de ces personnes, les autorités compétentes habilitent les agents dont +les missions le justifient à accéder aux données, figurant dans ces registres, +nécessaires à l'exercice de leurs missions.
-1° Toute information permettant d'identifier, avec un niveau de précision -suffisant, le trust ou la fiducie faisant l'objet de la demande ;
+Elles informent le directeur général des finances publiques de l'identité et de +la fonction des personnes habilitées ainsi que de toute modification relative à +ces habilitations. Ces informations sont conservées pendant un délai de trois +ans à compter de la date d'expiration de ces habilitations.
-2° Les éléments d'identification suivants relatifs à l'auteur de la demande :
- -a) Pour les personnes morales : la dénomination, le numéro du système -d'identification du répertoire des entreprises, la raison sociale, la forme -juridique, l'adresse du siège social, le numéro de téléphone et l'adresse -électronique ;
- -b) Pour les personnes physiques : le nom, le prénom, le numéro fiscal, la date -et le lieu de naissance, l'adresse du domicile, l'adresse électronique et la -nationalité ;
- -c) Pour le représentant légal ou le mandataire dûment habilité d'une personne -mentionnée au premier alinéa du II de l'article L. 167 : un mandat, une carte -professionnelle ou tout autre document justifiant de sa fonction au sein de -l'entité ;
- -d) Pour les personnes mentionnées au 1° du II de l'article L. 167 : les -informations permettant de justifier de la détention, par le trust ou la fiducie -sur lequel porte la demande, d'une participation de contrôle par propriété -directe ou indirecte dans une société ou dans une autre entité juridique établie -dans un Etat tiers ;
- -e) Pour les personnes mentionnées au 2° du II de l'article L. 167 : les -informations relatives à l'objet ou à la nature de l'activité de l'auteur de la -demande ainsi que, pour une personne morale, ses statuts, justifiant d'un -intérêt légitime dans la prévention ou la lutte contre le blanchiment de +II.-Les autorités compétentes des Etats membres de l'Union européenne autres que +la France, chargées de la prévention ou de la lutte contre le blanchiment de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes -associées.
- -III.-Ces informations sont conservées pendant un délai de trois ans.
- -IV.-La communication des informations demandées intervient dans un délai de deux -mois à compter de la date de réception de la demande.
- -V.-Les décisions de refus sont motivées.
- -VI.-Les personnes mentionnées au II de l'article L. 167 établies dans un Etat -membre de l'Union européenne autre que la France effectuent leur demande par -l'intermédiaire de l'Institut national de la propriété industrielle.
- -Il transmet ces demandes à la direction générale des finances publiques, qui les -traite dans les mêmes conditions que celles fixées au présent article. +associées, accèdent au registre national des bénéficiaires effectifs mentionné +au III de l'article L. 167 par le système d'interconnexion des registres mis en +œuvre par la Commission européenne. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md index 7789fa2b..ba25aee3 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-3.md @@ -1,17 +1,62 @@ --- -État: TRANSFERE +État: VIGUEUR Type: AUTONOME -Date de début: 2021-08-30 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000043987054 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987054.xml +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045764274 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/42/LEGIARTI000045764274.xml --- ###### Article R*167-3 -L'auteur d'une demande formée sur le fondement du 2° du II de l'article L. 167 -apporte la preuve de l'existence d'un intérêt légitime au sens et pour -l'application de ces dispositions lorsqu'il justifie du rôle qu'il exerce dans -une activité en lien direct avec la prévention ou la lutte contre le blanchiment -de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes -associées. +I.-Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont accessibles sur +demande adressée par voie électronique au service en charge des impôts des +non-résidents.
+ +II.-Cette demande comprend les informations suivantes :
+ +1° Toute information permettant d'identifier, avec un niveau de précision +suffisant, le trust ou la fiducie faisant l'objet de la demande ;
+ +2° Les éléments d'identification suivants relatifs à l'auteur de la demande :
+ +a) Pour les personnes morales : la dénomination, le numéro du système +d'identification du répertoire des entreprises, la raison sociale, la forme +juridique, l'adresse du siège social, le numéro de téléphone et l'adresse +électronique ;
+ +b) Pour les personnes physiques : le nom, le prénom, le numéro fiscal, la date +et le lieu de naissance, l'adresse du domicile, l'adresse électronique et la +nationalité ;
+ +c) Pour le représentant légal ou le mandataire dûment habilité d'une personne +mentionnée au premier alinéa du II de l'article L. 167 : un mandat, une carte +professionnelle ou tout autre document justifiant de sa fonction au sein de +l'entité ;
+ +d) Pour les personnes mentionnées au 1° du II de l'article L. 167 : les +informations permettant de justifier de la détention, par le trust ou la fiducie +sur lequel porte la demande, d'une participation de contrôle par propriété +directe ou indirecte dans une société ou dans une autre entité juridique établie +dans un Etat tiers ;
+ +e) Pour les personnes mentionnées au 2° du II de l'article L. 167 : les +informations relatives à l'objet ou à la nature de l'activité de l'auteur de la +demande ainsi que, pour une personne morale, ses statuts, justifiant d'un +intérêt légitime dans la prévention ou la lutte contre le blanchiment de +capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes +associées.
+ +III.-Ces informations sont conservées pendant un délai de trois ans.
+ +IV.-La communication des informations demandées intervient dans un délai de deux +mois à compter de la date de réception de la demande.
+ +V.-Les décisions de refus sont motivées.
+ +VI.-Les personnes mentionnées au II de l'article L. 167 établies dans un Etat +membre de l'Union européenne autre que la France effectuent leur demande par +l'intermédiaire de l'Institut national de la propriété industrielle.
+ +Il transmet ces demandes à la direction générale des finances publiques, qui les +traite dans les mêmes conditions que celles fixées au présent article. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-4.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-4.md new file mode 100644 index 00000000..86a4248a --- /dev/null +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167-4.md @@ -0,0 +1,17 @@ +--- +État: VIGUEUR +Type: AUTONOME +Date de début: 2022-05-07 +Date de fin: 2999-01-01 +Identifiant: LEGIARTI000045762890 +URL: article/LEGI/ARTI/00/00/45/76/28/LEGIARTI000045762890.xml +--- + +###### Article R*167-4 + +L'auteur d'une demande formée sur le fondement du 2° du II de l'article L. 167 +apporte la preuve de l'existence d'un intérêt légitime au sens et pour +l'application de ces dispositions lorsqu'il justifie du rôle qu'il exerce dans +une activité en lien direct avec la prévention ou la lutte contre le blanchiment +de capitaux ou le financement du terrorisme et les infractions sous-jacentes +associées. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md deleted file mode 100644 index 553e91fb..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_iii/section_ii/viii/article_r167.md +++ /dev/null @@ -1,14 +0,0 @@ ---- -État: TRANSFERE -Type: AUTONOME -Date de début: 2021-08-30 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000043987038 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/43/98/70/LEGIARTI000043987038.xml ---- - -###### Article R*167 - -Les informations mentionnées au II de l'article L. 167 sont disponibles pendant -dix ans après que les motifs de l'enregistrement de ces informations ont cessé -d'exister. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/README.md deleted file mode 100644 index 0adcde45..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/README.md +++ /dev/null @@ -1,11 +0,0 @@ ---- -Date de début: 2017-07-24 -Date de fin: 2999-01-01 -Identifiant: LEGISCTA000035267491 ---- - -###### 3° : Dispositions relatives aux institutions et organismes qui n'ont pas la qualité de commerçant - -- [Article R*14 A-1](article_r14_a-1.md) -- [Article R*14 A-2](article_r14_a-2.md) -- [Article R*14 A-3](article_r14_a-3.md) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-1.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-1.md deleted file mode 100644 index 5ff13938..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-1.md +++ /dev/null @@ -1,18 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2018-01-01 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000035261605 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/35/26/16/LEGIARTI000035261605.xml ---- - -###### Article R*14 A-1 - -Le contrôle prévu à l'article L. 14 A ne peut être engagé sans que l'organisme -bénéficiaire des dons et versements en ait été informé par l'envoi d'un avis -l'informant du contrôle.
- -Cet avis précise les années soumises au contrôle et mentionne expressément, sous -peine de nullité de la procédure, que l'organisme a la faculté de se faire -assister par un conseil de son choix. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-2.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-2.md deleted file mode 100644 index ff70a06d..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-2.md +++ /dev/null @@ -1,20 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2018-01-01 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000035261616 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/35/26/16/LEGIARTI000035261616.xml ---- - -###### Article R*14 A-2 - -Au plus tard six mois après la présentation de l'ensemble des documents et -pièces de toute nature mentionnés à l'article L. 102 E, l'administration des -impôts informe l'organisme bénéficiaire des dons et versements, par un document -motivé de manière à lui permettre de formuler ses observations, des résultats du -contrôle prévu à l'article L. 14 A et, le cas échéant, de sa proposition -d'appliquer la sanction prévue à l'article 1740 A du code général des impôts.
- -Cette sanction ne peut être prononcée avant l'expiration d'un délai de trente -jours à compter de la notification de ce document. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-3.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-3.md deleted file mode 100644 index eec2f1de..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/3/article_r14_a-3.md +++ /dev/null @@ -1,14 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2018-01-01 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000035261642 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/35/26/16/LEGIARTI000035261642.xml ---- - -###### Article R*14 A-3 - -Lorsque le contrôle prévu à l'article L. 14 A, pour une période déterminée, est -achevé, l'administration ne peut procéder à ce même contrôle pour la même -période. diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/README.md index 3634baf3..9fa28bc3 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/README.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_ii/chapitre_premier/section_i/README.md @@ -9,4 +9,3 @@ Identifiant: LEGISCTA000006163132 - [Article R10-0 AC-1](article_r10-0_ac-1.md) - [Article R*11 A-1](article_r11_a-1.md) - [2° : Dispositions relatives aux vérifications des comptabilités](2) -- [3° : Dispositions relatives aux institutions et organismes qui n'ont pas la qualité de commerçant](3) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/README.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/README.md index 04520de9..1479a647 100644 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/README.md +++ b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/README.md @@ -11,7 +11,6 @@ Identifiant: LEGISCTA000006147390 - [Article R*247-3](article_r247-3.md) - [Article R*247-4](article_r247-4.md) - [Article R*247-5](article_r247-5.md) -- [Article R*247-5 B](article_r247-5_b.md) - [Article R*247-5 C](article_r247-5_c.md) - [Article R247-7](article_r247-7.md) - [Article R247-10](article_r247-10.md) diff --git a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/article_r247-5_b.md b/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/article_r247-5_b.md deleted file mode 100644 index e26465da..00000000 --- a/partie_reglementaire_-_decrets_en_conseil_d_etat/deuxieme_partie/titre_iii/chapitre_iii/article_r247-5_b.md +++ /dev/null @@ -1,17 +0,0 @@ ---- -État: PERIME -Type: AUTONOME -Date de début: 2016-07-10 -Date de fin: 2022-05-07 -Identifiant: LEGIARTI000032881561 -URL: article/LEGI/ARTI/00/00/32/88/15/LEGIARTI000032881561.xml ---- - -###### Article R*247-5 B - -En matière d'amendes prévues à l'article 467 du code des douanes, la décision -sur les demandes tendant à obtenir une remise, modération ou transaction, relève -de la compétence selon le cas, du directeur interrégional des douanes et droits -indirects ou, en Guadeloupe, en Guyane, à La Réunion et à Mayotte, du directeur -régional des douanes et droits indirects, ou du directeur d'un service à -compétence nationale.