LOI n° 2018-898 du 23 octobre 2018 relative à la lutte contre la fraude
Modification du code de procédure pénale, du code des douanes, du livre des procédures fiscales, du code général des impôts, du code de la sécurité sociale, du code monétaire et financier, du code de commerce, du code de la santé publique. Modification de la loi n° 2016-1917 du 29 décembre 2016 de finances pour 2017 : modification de l'article 109. Modification de la loi n° 2004-575 du 21 juin 2004 pour la confiance dans l'économie numérique : modification de l'article 6. Modification de la loi n° 2013-672 du 26 juillet 2013 de séparation et de régulation des activités bancaires : modification de l'article 6. Modification de la loi n° 2005-1720 du 30 décembre 2005 de finances rectificative pour 2005 : modification de l'article 128. Nature: LOI Identifiant: JORFTEXT000037518803 NOR: CPAE1805937L URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/37/51/88/JORFTEXT000037518803.xml
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14 changed files with 185 additions and 41 deletions
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@ -24,4 +24,6 @@ Identifiant: LEGISCTA000006122075
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- [Article 59 decies](article_59_decies.md)
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- [Article 59 undecies](article_59_undecies.md)
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- [Article 59 duodecies](article_59_duodecies.md)
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- [Article 59 quaterdecies](article_59_quaterdecies.md)
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- [Article 59 quinquies](article_59_quinquies.md)
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- [Article 59 terdecies](article_59_terdecies.md)
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@ -1,17 +1,18 @@
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État: MODIFIE
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État: VIGUEUR
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2015-08-19
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Date de fin: 2018-10-25
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Identifiant: LEGIARTI000031052471
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/31/05/24/LEGIARTI000031052471.xml
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Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037526084
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||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/60/LEGIARTI000037526084.xml
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###### Article 59 octies
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Les agents des douanes et les agents de la direction générale de la prévention
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des risques et de ses services déconcentrés sont autorisés, pour les besoins de
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leurs missions de contrôle des transferts transfrontaliers de déchets et de
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contrôle des substances et produits chimiques, à se communiquer, sur demande ou
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leurs missions de contrôle des conditions de traitement des déchets et de leurs
|
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transferts transfrontaliers, de contrôle des substances et produits chimiques et
|
||||
de lutte contre la fraude fiscale, à se communiquer, sur demande ou
|
||||
spontanément, tous les renseignements et documents détenus ou recueillis dans
|
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l'exercice de leurs missions respectives.
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18
titre_ii/chapitre_iii/article_59_quaterdecies.md
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18
titre_ii/chapitre_iii/article_59_quaterdecies.md
Normal file
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@ -0,0 +1,18 @@
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État: VIGUEUR
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||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520987
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/09/LEGIARTI000037520987.xml
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###### Article 59 quaterdecies
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||||
Les agents des douanes, les agents placés sous l'autorité du ministre chargé de
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l'agriculture, les agents de l'établissement national des produits de
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l'agriculture et de la mer et les agents de l'Office de développement de
|
||||
l'économie agricole d'outre-mer sont autorisés, pour les besoins de leurs
|
||||
missions de contrôle des produits de l'agriculture, à se communiquer,
|
||||
spontanément ou sur demande, tous les renseignements et documents détenus ou
|
||||
recueillis dans l'exercice de leurs missions respectives.
|
18
titre_ii/chapitre_iii/article_59_terdecies.md
Normal file
18
titre_ii/chapitre_iii/article_59_terdecies.md
Normal file
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@ -0,0 +1,18 @@
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||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520985
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/09/LEGIARTI000037520985.xml
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###### Article 59 terdecies
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||||
Pour les besoins de l'accomplissement de leurs missions, les assistants
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spécialisés détachés ou mis à disposition par l'administration des douanes et
|
||||
droits indirects en application de l'article 706 du code de procédure pénale
|
||||
disposent d'un droit d'accès direct aux informations contenues dans les fichiers
|
||||
tenus en application des réglementations européenne et nationale relatives aux
|
||||
obligations de déclaration de transfert de capitaux ainsi qu'aux données
|
||||
relatives au droit annuel de francisation et de navigation.
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@ -9,3 +9,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006153102
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- [Article 65](article_65.md)
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||||
- [Article 65 bis](article_65_bis.md)
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||||
- [Article 65 ter](article_65_ter.md)
|
||||
- [Article 65 quater](article_65_quater.md)
|
||||
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@ -0,0 +1,23 @@
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||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520423
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/04/LEGIARTI000037520423.xml
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||||
###### Article 65 quater
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||||
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||||
Les personnes qui conçoivent ou éditent des logiciels de gestion ou de
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||||
comptabilité ou des systèmes de caisse ou interviennent techniquement sur les
|
||||
fonctionnalités de ces produits affectant directement ou indirectement la tenue
|
||||
des écritures, la conservation ou l'intégrité des documents originaux
|
||||
nécessaires aux contrôles de l'administration des douanes sont tenues de
|
||||
présenter aux agents de cette administration, sur leur demande, tous codes,
|
||||
données, traitements ou documentation qui s'y rattachent.<br />
|
||||
|
||||
Pour l'application du premier alinéa, les codes, données, traitements ainsi que
|
||||
la documentation doivent être conservés jusqu'à l'expiration de la troisième
|
||||
année suivant celle au cours de laquelle le logiciel ou le système de caisse a
|
||||
cessé d'être diffusé.
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@ -1,29 +1,28 @@
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||||
État: MODIFIE
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||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2014-07-03
|
||||
Date de fin: 2018-10-25
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000029188646
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/29/18/86/LEGIARTI000029188646.xml
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037526472
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/64/LEGIARTI000037526472.xml
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||||
###### Article 413 bis
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||||
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||||
1. Est passible d'un emprisonnement d'un mois et d'une amende de 90 euros à 450
|
||||
euros, toute infraction aux dispositions du a du 1 de l'article 53 et des
|
||||
articles 69 b, 71 et 117-2 ci-dessus, ainsi que tout refus de communication de
|
||||
pièces, toute dissimulation de pièces ou d'opérations dans les cas prévus aux
|
||||
articles 65 et 92 ci-dessus.<br />
|
||||
Est passible d'une amende de 3 700 € :<br />
|
||||
|
||||
2. Tombent également sous le coup des dispositions de l'alinéa précédent :<br />
|
||||
1° Toute infraction aux dispositions du a du 1 de l'article 53 ;<br />
|
||||
|
||||
a) toute personne qui, ayant fait l'objet d'un retrait de l'agrément ou d'un
|
||||
retrait de l'autorisation de dédouaner prévus respectivement aux articles 87-3
|
||||
et 88 ci-dessus, continue, soit à accomplir pour autrui, directement ou
|
||||
indirectement, les formalités de douane concernant la déclaration en détail des
|
||||
marchandises, soit à bénéficier, directement ou indirectement, de tout ou partie
|
||||
de rémunérations de la nature de celles définies à l'article 93 ci-dessus ;<br />
|
||||
2° Tout refus de communication des documents et renseignements demandés par les
|
||||
agents des douanes dans l'exercice du droit de communication prévu à l'article
|
||||
65 ou tout comportement faisant obstacle à la communication. Cette amende
|
||||
s'applique par demande, dès lors que tout ou partie des documents ou
|
||||
renseignements sollicités ne sont pas communiqués. Une amende de même montant
|
||||
est applicable en cas d'absence de tenue de ces documents ou de leur destruction
|
||||
avant les délais prescrits.<br />
|
||||
|
||||
b) toute personne qui prête sciemment son concours en vue de soustraire aux
|
||||
effets du retrait d'agrément ou du retrait de l'autorisation de dédouaner ceux
|
||||
qui en auraient été atteints.
|
||||
L'amende est applicable en cas de refus de communication au titre de l'article
|
||||
65 quinquies ;<br />
|
||||
|
||||
3° Toute infraction aux dispositions du b de l'article 69, de l'article 71, du 1
|
||||
de l'article 87 et du 2 de l'article 117.
|
||||
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|
@ -1,21 +1,21 @@
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||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2011-03-16
|
||||
Date de fin: 2018-10-25
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000023719661
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/23/71/96/LEGIARTI000023719661.xml
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2019-09-20
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037526064
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/60/LEGIARTI000037526064.xml
|
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||||
###### Article 415
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||||
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||||
Seront punis d'un emprisonnement de deux à dix ans, de la confiscation des
|
||||
sommes en infraction ou d'une somme en tenant lieu lorsque la saisie n'a pas pu
|
||||
être prononcée, de la confiscation des biens et avoirs qui sont le produit
|
||||
direct ou indirect de l'infraction et d'une amende comprise entre une et cinq
|
||||
fois la somme sur laquelle a porté l'infraction ou la tentative d'infraction
|
||||
ceux qui auront, par exportation, importation, transfert ou compensation,
|
||||
procédé ou tenté de procéder à une opération financière entre la France et
|
||||
l'étranger portant sur des fonds qu'ils savaient provenir, directement ou
|
||||
indirectement, d'un délit prévu au présent code ou d'une infraction à la
|
||||
législation sur les substances ou plantes vénéneuses classées comme stupéfiants.
|
||||
Seront punis d'un emprisonnement de dix ans, de la confiscation des sommes en
|
||||
infraction ou d'une somme en tenant lieu lorsque la saisie n'a pas pu être
|
||||
prononcée, de la confiscation des biens et avoirs qui sont le produit direct ou
|
||||
indirect de l'infraction et d'une amende comprise entre une et cinq fois la
|
||||
somme sur laquelle a porté l'infraction ou la tentative d'infraction ceux qui
|
||||
auront, par exportation, importation, transfert ou compensation, procédé ou
|
||||
tenté de procéder à une opération financière entre la France et l'étranger
|
||||
portant sur des fonds qu'ils savaient provenir, directement ou indirectement,
|
||||
d'un délit prévu au présent code ou d'une infraction à la législation sur les
|
||||
substances ou plantes vénéneuses classées comme stupéfiants.
|
||||
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|
@ -8,3 +8,5 @@ Identifiant: LEGISCTA000028288648
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||||
- [Article 416](article_416.md)
|
||||
- [Article 416 bis](article_416_bis.md)
|
||||
- [Article 416 bis A](article_416_bis_a.md)
|
||||
- [Article 416 bis B](article_416_bis_b.md)
|
||||
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|
@ -0,0 +1,38 @@
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|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2020-12-27
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520501
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/05/LEGIARTI000037520501.xml
|
||||
---
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||||
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||||
###### Article 416 bis A
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||||
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||||
I. – Les personnes mentionnées à l'article 65 quater qui mettent à disposition
|
||||
les logiciels ou les systèmes de caisse mentionnés au même article 65 quater
|
||||
sont passibles d'une amende lorsque ces logiciels, systèmes ou interventions
|
||||
techniques sont conçus pour permettre la commission de l'un des délits
|
||||
mentionnés aux articles 414, 415 et 459, en modifiant, supprimant ou altérant de
|
||||
toute autre manière un enregistrement stocké ou conservé au moyen d'un
|
||||
dispositif électronique, sans préserver les données originales.<br />
|
||||
|
||||
L'amende prévue au premier alinéa du présent I s'applique également aux
|
||||
distributeurs de ces produits qui savaient ou ne pouvaient ignorer que ces
|
||||
produits présentaient les caractéristiques mentionnées au même premier
|
||||
alinéa.<br />
|
||||
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||||
L'amende encourue est de 15 % du chiffre d'affaires provenant de la
|
||||
commercialisation de ces logiciels ou systèmes de caisse ou des prestations
|
||||
réalisées, correspondant à l'année au cours de laquelle l'amende est prononcée
|
||||
et aux cinq années précédentes.<br />
|
||||
|
||||
L'application de l'amende prévue au présent I exclut celles prévues aux articles
|
||||
1770 undecies et 1795 du code général des impôts à raison des mêmes logiciels,
|
||||
systèmes ou interventions et du même chiffre d'affaires.<br />
|
||||
|
||||
II. – Les personnes mentionnées au I sont solidairement responsables du paiement
|
||||
des droits rappelés correspondant à l'utilisation de ces logiciels et systèmes
|
||||
de caisse mis à la charge des entreprises ayant commis les délits mentionnés aux
|
||||
articles 414, 415 et 459 du présent code et qui se sont servis de ces produits
|
||||
dans le cadre de leur exploitation.
|
|
@ -0,0 +1,14 @@
|
|||
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|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520507
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/05/LEGIARTI000037520507.xml
|
||||
---
|
||||
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||||
###### Article 416 bis B
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||||
|
||||
Est passible d'une amende de 10 000 € par logiciel, application ou système de
|
||||
caisse vendu ou par client pour lequel une prestation a été réalisée dans
|
||||
l'année tout manquement aux obligations prévues à l'article 65 quater.
|
|
@ -9,3 +9,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000006138935
|
|||
- [Paragraphe 1 : Confiscation.](paragraphe_1)
|
||||
- [Paragraphe 2 : Astreinte.](paragraphe_2)
|
||||
- [Paragraphe 3 : Peines privatives de droits.](paragraphe_3)
|
||||
- [Paragraphe 4 : Affichage et diffusion des décisions](paragraphe_4)
|
||||
|
|
9
titre_xii/chapitre_vi/section_2/paragraphe_4/README.md
Normal file
9
titre_xii/chapitre_vi/section_2/paragraphe_4/README.md
Normal file
|
@ -0,0 +1,9 @@
|
|||
---
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGISCTA000037520904
|
||||
---
|
||||
|
||||
##### Paragraphe 4 : Affichage et diffusion des décisions
|
||||
|
||||
- [Article 433 bis](article_433_bis.md)
|
|
@ -0,0 +1,18 @@
|
|||
---
|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2018-10-25
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000037520911
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/37/52/09/LEGIARTI000037520911.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article 433 bis
|
||||
|
||||
Pour le délit prévu au 1 bis de l'article 459, la juridiction ordonne
|
||||
l'affichage de la décision prononcée et la diffusion de celle-ci dans les
|
||||
conditions prévues aux articles 131-35 ou 131-39 du code pénal. Elle peut
|
||||
toutefois, par une décision spécialement motivée, décider de ne pas ordonner
|
||||
l'affichage de la décision prononcée et la diffusion de celle-ci, en
|
||||
considération des circonstances de l'infraction et de la personnalité de son
|
||||
auteur.
|
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