Arrêté du 3 novembre 2014 relatif à la surveillance complémentaire des conglomérats financiers
Transposition complète de la directive 2011/89/UE du Parlement européen et du Conseil modifiant les directives 98/78/CE, 2002/87/CE, 2006/48/CE et 2009/138/CE en ce qui concerne la surveillance complémentaire des entités financières des conglomérats financiers. Ministère: Ministère des finances et des comptes publics Nature: ARRETE Identifiant: JORFTEXT000029706601 NOR: FCPT1413821A URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/29/70/66/JORFTEXT000029706601.xml
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8512b04f06
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État: MODIFIE
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État: ABROGE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2013-07-28
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Date de fin: 2014-11-06
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Identifiant: LEGIARTI000027888840
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/27/88/88/LEGIARTI000027888840.xml
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Date de début: 2014-11-06
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Date de fin: 2016-01-01
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Identifiant: LEGIARTI000029714718
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/29/71/47/LEGIARTI000029714718.xml
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###### Article A321-2
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@ -12,10 +12,10 @@ URL: article/LEGI/ARTI/00/00/27/88/88/LEGIARTI000027888840.xml
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I.-Lorsqu'une entreprise demande l'Autorité de contrôle prudentiel et de
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résolution l'agrément administratif prévu par l'article L. 321-1 ou une
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extension de cet agrément ou lorsqu'une entreprise procède à la déclaration
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prévue à l'article R. 321-17-1 ou à la transmission prévue aux articles R.
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334-46 et R. 334-48, les personnes mentionnées au f du I de l'article A. 321-1
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et qui sont chargées de conduire l'entreprise au sens de l'article A. 321-10
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produisent un dossier comprenant :<br />
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prévue à l'article R. 321-17-1 ou à la transmission prévue à l'article R.
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334-46, les personnes mentionnées au f du I de l'article A. 321-1 et qui sont
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chargées de conduire l'entreprise au sens de l'article A. 321-10 produisent un
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dossier comprenant :<br />
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a) Une description de leurs fonctions actuelles au sein de l'entreprise ainsi
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qu'un extrait du procès-verbal de la réunion de l'organe social attestant de
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@ -7,12 +7,3 @@ Identifiant: LEGISCTA000006173862
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###### Section IX : Dispositions relatives à la surveillance complémentaire des entités réglementées appartenant à un conglomérat financier.
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- [Article A334-7](article_a334-7.md)
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- [Article A334-8](article_a334-8.md)
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- [Article A334-9](article_a334-9.md)
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- [Article A334-10](article_a334-10.md)
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- [Article A334-11](article_a334-11.md)
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- [Article A334-12](article_a334-12.md)
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||||
- [Article A334-13](article_a334-13.md)
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||||
- [Article A334-14](article_a334-14.md)
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||||
- [Article A334-15](article_a334-15.md)
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||||
- [Article A334-16](article_a334-16.md)
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@ -1,20 +0,0 @@
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État: ABROGE
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Type: AUTONOME
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Date de début: 2005-09-21
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Date de fin: 2014-11-06
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Identifiant: LEGIARTI000006788541
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Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A10AXXAA
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788541.xml
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###### Article A334-10
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Les calculs relatifs au bilan mentionnés aux articles A. 334-7 à A. 334-9 sont
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effectués sur la base des comptes consolidés ou combinés du groupe.<br />
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Si ces comptes ne sont pas disponibles, le coordonnateur peut autoriser le
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conglomérat financier à utiliser les comptes agrégés. Dans ce cas, les
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entreprises dans lesquelles une participation est détenue sont prises en compte
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à concurrence du montant du total de leur bilan correspondant à la part
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proportionnelle agrégée détenue par le groupe.
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@ -1,18 +0,0 @@
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État: ABROGE
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||||
Type: AUTONOME
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Date de début: 2005-12-16
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Date de fin: 2014-11-06
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006788550
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||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A11AXXAB
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788550.xml
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###### Article A334-11
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Conformément au III de l'article L. 334-5, l'autorité de contrôle, en tant que
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coordonnateur, peut décider d'assujettir un sous-groupe d'un conglomérat
|
||||
financier à la surveillance complémentaire, dès lors que le conglomérat
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||||
financier auquel ce sous-groupe appartient ne respecte pas les exigences de la
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surveillance complémentaire ou que la répartition de ses fonds propres n'est pas
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adaptée aux objectifs de la surveillance complémentaire.
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@ -1,58 +0,0 @@
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||||
État: ABROGE
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||||
Type: AUTONOME
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Date de début: 2005-09-21
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Date de fin: 2014-11-06
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006788564
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A12AXXAA
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URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788564.xml
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###### Article A334-12
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||||
En application de l'article L. 334-9, le coordonnateur est désigné parmi les
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autorités compétentes des Etats parties à l'accord sur l'Espace économique
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||||
européen selon les critères suivants :<br />
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||||
1. Lorsqu'une entité réglementée est placée à la tête du conglomérat financier,
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||||
le coordonnateur est l'autorité responsable de la surveillance prudentielle de
|
||||
cette entité.<br />
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||||
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||||
2. Lorsqu'une compagnie financière holding mixte est placée à la tête du
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||||
conglomérat financier, le coordonnateur est l'autorité responsable de la
|
||||
surveillance prudentielle de l'entité réglementée filiale de la compagnie
|
||||
financière holding mixte, et qui remplit les conditions suivantes :<br />
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||||
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||||
a) Lorsque la compagnie financière holding mixte est la société mère de
|
||||
plusieurs entités réglementées ayant leur siège social dans des Etats parties à
|
||||
l'accord sur l'Espace économique européen, l'entité est agréée dans l'Etat dans
|
||||
lequel la compagnie financière holding mixte a son siège social ;<br />
|
||||
|
||||
b) Lorsque les entités réglementées filiales de la compagnie financière holding
|
||||
mixte ont leur siège dans le même Etat que celle-ci et exercent leurs activités
|
||||
dans différents secteurs financiers, l'entité exercent ses activités dans le
|
||||
secteur financier le plus important ;<br />
|
||||
|
||||
c) Lorsque aucune entité réglementée filiale de la compagnie financière holding
|
||||
mixte n'a été agréée dans l'Etat où celle-ci a son siège social, l'entité
|
||||
possède le total de bilan le plus élevé dans le secteur financier le plus
|
||||
important.<br />
|
||||
|
||||
3. Lorsque plusieurs compagnies financières holding mixtes ayant leur siège dans
|
||||
différents Etats parties à l'accord sur l'Espace économique européen sont
|
||||
placées à la tête du conglomérat financier et ont chacune au moins une entité
|
||||
réglementée filiale agréée dans l'Etat de leur siège, le coordonnateur est
|
||||
l'autorité responsable de la surveillance prudentielle de l'entité réglementée
|
||||
exerçant ses activités dans le secteur financier le plus important ou de
|
||||
l'entité réglementée qui possède le total de bilan le plus élevé si ces entités
|
||||
exercent leur activité dans le même secteur financier.<br />
|
||||
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||||
4. Dans tous les autres cas, le coordonnateur est l'autorité responsable de la
|
||||
surveillance prudentielle de l'entité réglementée qui possède le total de bilan
|
||||
le plus élevé dans le secteur financier le plus important.<br />
|
||||
|
||||
Les autorités compétentes concernées peuvent, d'un commun accord et après avoir
|
||||
recueilli l'avis du conglomérat financier, déroger à ces critères et désigner
|
||||
une autre autorité compétente comme coordonnateur s'il apparaît inapproprié de
|
||||
les appliquer, compte tenu de la structure du conglomérat financier et de
|
||||
l'importance relative de ses activités dans les différents Etats.
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@ -1,50 +0,0 @@
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||||
État: ABROGE
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||||
Type: AUTONOME
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Date de début: 2005-12-16
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Date de fin: 2014-11-06
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006788570
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A13AXXAB
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788570.xml
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###### Article A334-13
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||||
La coopération entre autorités compétentes prévue à l'article L. 334-13 s'exerce
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||||
dans les conditions suivantes :<br />
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||||
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||||
1° Sans préjudice de leurs responsabilités respectives, toute autorité
|
||||
compétente communique, de sa propre initiative ou à la demande d'une autre
|
||||
autorité compétente, toute information utile permettant à cette dernière
|
||||
d'exercer ses fonctions prudentielles, au titre de la surveillance
|
||||
complémentaire des conglomérats financiers.<br />
|
||||
|
||||
Les autorités compétentes collectent et s'échangent des informations concourant
|
||||
à l'exercice de cette surveillance complémentaire. Ces informations portent
|
||||
notamment sur la structure du groupe, les principales entités faisant partie du
|
||||
conglomérat financier et les autorités compétentes de ces entités réglementées,
|
||||
la stratégie du conglomérat financier et sa situation financière ainsi que ses
|
||||
principaux actionnaires et dirigeants, le dispositif de gestion des risques et
|
||||
le système de contrôle interne. Elles concernent également les procédures de
|
||||
collecte et de vérification d'informations auprès des entités du conglomérat
|
||||
financier, les difficultés éventuellement rencontrées par ces dernières ainsi
|
||||
que les principales sanctions et mesures exceptionnelles prises à leur encontre
|
||||
par les autorités compétentes.<br />
|
||||
|
||||
2° Sans préjudice de leurs responsabilités respectives, avant de prendre une
|
||||
décision intéressant les fonctions prudentielles exercées par d'autres autorités
|
||||
compétentes, les autorités compétentes intéressées se consultent et échangent
|
||||
des informations sur la modification de la structure de l'actionnariat,
|
||||
l'organisation ou la direction des entités réglementées d'un conglomérat
|
||||
financier requérant l'approbation ou l'autorisation des autorités compétentes,
|
||||
ainsi que sur les principales sanctions et mesures exceptionnelles envisagées
|
||||
par les autorités compétentes.<br />
|
||||
|
||||
En cas d'urgence, ou lorsque cette consultation risque de compromettre
|
||||
l'efficacité de la décision, une autorité compétente peut décider de ne pas
|
||||
consulter ses homologues, sous réserve de les informer sans délai de cette
|
||||
décision.<br />
|
||||
|
||||
3° L'autorité de contrôle coopère étroitement avec les autres autorités
|
||||
compétentes en vue de rechercher l'effectivité des sanctions ou mesures adoptées
|
||||
conformément aux articles L. 334-16 et L. 334-17.
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@ -1,31 +0,0 @@
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||||
État: ABROGE
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||||
Type: AUTONOME
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||||
Date de début: 2005-12-16
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
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||||
Identifiant: LEGIARTI000006788580
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A14AXXAB
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788580.xml
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###### Article A334-14
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||||
I. - Lorsque l'entité à la tête d'un conglomérat financier, dont l'autorité de
|
||||
contrôle est le coordonnateur, a son siège social dans un autre Etat membre ou
|
||||
dans un autre Etat partie à l'accord sur l'Espace économique européen,
|
||||
l'autorité de contrôle peut inviter les autorités compétentes de cet Etat, d'une
|
||||
part, à demander à cette entité de leur fournir toutes informations utiles à
|
||||
l'accomplissement de sa mission de coordination, au sens de l'article L. 334-10,
|
||||
d'autre part, à lui communiquer lesdites informations.<br />
|
||||
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||||
L'autorité de contrôle communique, à la demande d'un coordonnateur d'un autre
|
||||
Etat membre ou d'un autre Etat partie à l'accord sur l'Espace économique
|
||||
européen, toutes informations utiles à l'accomplissement de la mission de ce
|
||||
coordonnateur, définie à l'article L. 334-11.<br />
|
||||
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||||
II. - Lorsque l'autorité de contrôle est l'autorité en charge de la vérification
|
||||
mentionnée à l'article L. 334-18, elle consulte les autres autorités compétentes
|
||||
concernées. Elle consulte également, avant de prendre une décision, le comité
|
||||
des conglomérats financiers prévu à l'article 21 de la directive 2002/ 87/CE du
|
||||
Parlement européen et du Conseil du 16 décembre 2002 pour tenir compte des
|
||||
lignes directrices élaborées par ce comité.
|
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@ -1,71 +0,0 @@
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|||
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||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2008-11-10
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000019757760
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/19/75/77/LEGIARTI000019757760.xml
|
||||
---
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||||
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||||
###### Article A334-15
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||||
I.-Les exigences de solvabilité relatives aux différents secteurs financiers du
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||||
conglomérat financier sont la somme :<br />
|
||||
|
||||
a) Des exigences applicables aux entités réglementées dont le siège social est
|
||||
situé en France, telles que prévues par le chapitre IV du titre II du livre III
|
||||
du présent code, le chapitre Ier du titre III du livre IX du code de la sécurité
|
||||
sociale, le chapitre II du titre Ier du livre II du code de la mutualité, les
|
||||
règlements n° 91-05 et n° 95-02 du Comité de la réglementation bancaire et
|
||||
financière et l'article 322-8 du règlement général de l'Autorité des marchés
|
||||
financiers ;<br />
|
||||
|
||||
b) Des exigences équivalentes à celles mentionnées au a, pour les entités
|
||||
réglementées dont le siège social est situé hors de France et pour les
|
||||
organismes d'assurance ou de réassurance, les entreprises d'investissement et
|
||||
les établissements de crédit ayant leur siège dans un Etat qui n'est pas partie
|
||||
à l'accord sur l'Espace économique européen, et<br />
|
||||
|
||||
c) Des exigences de solvabilité notionnelles calculées pour les entités non
|
||||
réglementées selon les règles applicables aux entités réglementées du secteur
|
||||
financier auquel elles appartiennent.<br />
|
||||
|
||||
II.-Pour l'application de l'article R. 334-49, les fonds propres du conglomérat
|
||||
financier sont constitués des éléments suivants :<br />
|
||||
|
||||
a) Les éléments mentionnés aux articles R. 334-3, R. 334-11, R. 334-17, R.
|
||||
334-26 et R. 334-42, hormis ceux figurant à l'alinéa suivant, calculés
|
||||
conformément aux règles précisées par ces dispositions et sur la base des
|
||||
comptes consolidés ou combinés du conglomérat financier, et<br />
|
||||
|
||||
b) Les éléments inclus, selon des règles spécifiques, dans les fonds propres
|
||||
prudentiels des entités relevant du secteur bancaire et des services
|
||||
d'investissement.<br />
|
||||
|
||||
Aux fins de l'admission des éléments prudentiels dans les fonds propres du
|
||||
conglomérat financier, l'autorité de contrôle, en tant que coordonnateur, tient
|
||||
compte de la disponibilité et la transférabilité effectives des fonds entre les
|
||||
différentes entités du conglomérat financier.<br />
|
||||
|
||||
III.-Pour l'application des méthodes 2 et 3 définies à l'article R. 334-50, les
|
||||
fonds propres et les exigences de solvabilité d'une entité sont déterminés à
|
||||
partir de ses comptes annuels conformément aux dispositions de l'arrêté prévu à
|
||||
l'article R. 334-49.<br />
|
||||
|
||||
Ils sont pris en compte à concurrence de la part de capital souscrit détenue,
|
||||
directement ou indirectement, par les entités du conglomérat financier ou,
|
||||
lorsqu'il n'y a pas de lien en capital, pour la part déterminée par l'autorité
|
||||
de contrôle, après consultation des autres autorités compétentes concernées, en
|
||||
fonction de la responsabilité née de la relation existant entre l'entité et les
|
||||
autres entités du conglomérat financier.<br />
|
||||
|
||||
En outre, lorsque l'entité présente un déficit de solvabilité, ce déficit est
|
||||
pris en compte en totalité. Toutefois, dans le cas où la responsabilité de
|
||||
l'entreprise mère détenant une part de capital est limitée, strictement et sans
|
||||
ambiguïté, à cette part de capital, l'autorité de contrôle peut décider
|
||||
d'admettre que le déficit de l'entité est pris en compte sur une base
|
||||
proportionnelle.<br />
|
||||
|
||||
Les opérations intragroupe sont éliminées d'une manière équivalente à celle
|
||||
prévue pour l'établissement des comptes consolidés ou combinés mentionnés à
|
||||
l'article L. 345-2.
|
|
@ -1,37 +0,0 @@
|
|||
---
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-09-21
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006788597
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A16AXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788597.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A334-16
|
||||
|
||||
Le coordonnateur peut décider de ne pas inclure une entité particulière dans le
|
||||
périmètre de calcul des exigences complémentaires en matière d'adéquation des
|
||||
fonds propres dans les cas suivants :<br />
|
||||
|
||||
a) Elle est située dans un Etat qui n'est pas partie à l'accord sur l'Espace
|
||||
économique européen où des obstacles juridiques empêchent le transfert des
|
||||
informations nécessaires ;<br />
|
||||
|
||||
b) Elle présente un intérêt négligeable au regard des objectifs de la
|
||||
surveillance complémentaire ;<br />
|
||||
|
||||
c) Son inclusion dans le périmètre de calcul est inopportune au regard des
|
||||
objectifs de cette surveillance complémentaire. Dans ce cas, le coordonnateur
|
||||
consulte, sauf urgence, les autres autorités compétentes concernées.<br />
|
||||
|
||||
Toutefois, si plusieurs entités sont à exclure sur la base du b, mais que,
|
||||
collectivement, elles présentent un intérêt non négligeable, elles sont incluses
|
||||
dans le périmètre de calcul.<br />
|
||||
|
||||
Lorsque le coordonnateur n'inclut pas une entité réglementée dans le périmètre
|
||||
de calcul dans l'un des cas visés aux points b et c et que cette entité a son
|
||||
siège dans un Etat partie à l'accord sur l'Espace économique européen, l'entité
|
||||
qui se trouve à la tête du conglomérat financier doit fournir aux autorités
|
||||
compétentes de cet Etat, à leur demande, toute information de nature à faciliter
|
||||
la surveillance de l'entité réglementée.
|
|
@ -1,16 +1,14 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-09-21
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006788515
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A07AXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788515.xml
|
||||
Date de début: 2014-11-06
|
||||
Date de fin: 2016-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000029714711
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/29/71/47/LEGIARTI000029714711.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A334-7
|
||||
|
||||
Les activités d'un groupe s'exercent principalement dans le secteur financier au
|
||||
sens de l'article L. 334-5 lorsque le rapport entre le total du bilan des
|
||||
entités du groupe appartenant au secteur financier et le total du bilan du
|
||||
groupe est supérieur à 40 %.
|
||||
Les modalités de la surveillance complémentaire des conglomérats financiers
|
||||
mentionnée à l'article L. 334-4 sont précisées par arrêté des ministres chargés
|
||||
de l'économie, de la sécurité sociale et de la mutualité.
|
||||
|
|
|
@ -1,53 +0,0 @@
|
|||
---
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-09-21
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006788524
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A08AXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788524.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A334-8
|
||||
|
||||
I. - Les activités d'un groupe dans un secteur financier sont importantes au
|
||||
sens de l'article L. 334-5 lorsque la valeur moyenne des deux rapports
|
||||
mentionnés ci dessous dépasse 10 % :<br />
|
||||
|
||||
- le rapport entre le total du bilan dudit secteur et le total du bilan des
|
||||
entités du secteur financier du groupe ;<br />
|
||||
|
||||
- le rapport entre les exigences de solvabilité dudit secteur et l'exigence de
|
||||
solvabilité totale des entités du secteur financier du groupe.<br />
|
||||
|
||||
Pour ce calcul, les exigences de solvabilité sont calculées conformément aux
|
||||
dispositions des règles sectorielles prévues :<br />
|
||||
|
||||
- pour les entreprises relevant du secteur des assurances, par le chapitre IV du
|
||||
titre III du livre III du présent code, le chapitre Ier du titre III du livre IX
|
||||
du code de la sécurité sociale et le chapitre II du titre Ier du livre II du
|
||||
code de la mutualité ;<br />
|
||||
|
||||
- pour les entreprises relevant du secteur bancaire et des services
|
||||
d'investissement, par les règlements n° 91-05, n° 95-02 et n° 97-04 du Comité de
|
||||
la réglementation bancaire et financière ;<br />
|
||||
|
||||
- pour les sociétés de gestion de portefeuille qui ne sont pas déjà reprises
|
||||
dans les exigences du secteur bancaire et des services d'investissement, par
|
||||
l'article 322-8 du règlement général de l'Autorité des marchés financiers.<br />
|
||||
|
||||
Le secteur financier qui présente la moyenne la plus basse est considéré comme
|
||||
le secteur financier le moins important.<br />
|
||||
|
||||
II. - Les activités d'un groupe dans un secteur financier sont également
|
||||
importantes au sens de l'article L. 334-5 lorsque le total du bilan du secteur
|
||||
financier le moins important au sein du groupe dépasse 6 milliards d'euros.<br />
|
||||
|
||||
III. - Si un groupe remplissant les conditions mentionnées au 1° et au 2° de
|
||||
l'article L. 334-5 n'atteint pas le seuil visé au I, mais atteint le seuil visé
|
||||
au II du présent article, les autorités compétentes concernées définies à
|
||||
l'article L. 334-2 peuvent décider d'un commun accord de ne pas considérer ce
|
||||
groupe comme un conglomérat financier ou de ne lui appliquer que les
|
||||
dispositions relatives à l'adéquation des fonds propres définies aux articles R.
|
||||
334-47 à R. 334-52. Les décisions prises conformément au présent paragraphe sont
|
||||
notifiées aux autres autorités compétentes.
|
|
@ -1,48 +0,0 @@
|
|||
---
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-09-21
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006788538
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X334A09AXXAA
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/85/LEGIARTI000006788538.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A334-9
|
||||
|
||||
I- Pour le calcul des ratios mentionnés à l'article A. 334-7 et au I de
|
||||
l'article A. 334-8, les autorités compétentes concernées peuvent, d'un commun
|
||||
accord :<br />
|
||||
|
||||
a) Exclure une entité de ce calcul, dans les cas mentionnés à l'article A.
|
||||
334-16 ;<br />
|
||||
|
||||
b) Décider qu'un groupe peut ne pas être identifié comme un conglomérat
|
||||
financier si les seuils mentionnés aux articles A. 334-7 et A. 334-8 n'ont pas
|
||||
été respectés pendant trois années consécutives et ne pas tenir compte de ce
|
||||
respect en cas de modification importante de la structure du groupe ;<br />
|
||||
|
||||
c) Dans des circonstances exceptionnelles, soit remplacer le critère fondé sur
|
||||
le total du bilan par le critère de la structure des revenus ou le critère des
|
||||
activités hors bilan ou ces deux critères, soit intégrer l'un de ces critères ou
|
||||
les deux, si elles estiment que ceux-ci présentent un intérêt particulier aux
|
||||
fins de la surveillance complémentaire des conglomérats financiers.<br />
|
||||
|
||||
Lorsqu'un conglomérat financier a été identifié, les décisions mentionnées au a
|
||||
et au b sont prises sur la base d'une proposition faite par le coordonnateur du
|
||||
conglomérat financier considéré.<br />
|
||||
|
||||
II. - Lorsque, pour un conglomérat financier soumis à la surveillance
|
||||
complémentaire, les seuils mentionnés à l'article A. 334-7 et au I de l'article
|
||||
A. 334-8 deviennent inférieurs respectivement à 40 % et 10 %, des seuils fixés
|
||||
respectivement à 35 % et 8 % s'appliquent pendant les trois années qui
|
||||
suivent.<br />
|
||||
|
||||
De même, lorsque le seuil mentionné au II de l'article A. 334-8 devient
|
||||
inférieur à 6 milliards d'euros, un seuil inférieur fixé à 5 milliards d'euros
|
||||
s'applique pendant les trois années qui suivent.<br />
|
||||
|
||||
Pendant cette période, le coordonnateur peut, avec l'accord des autorités
|
||||
compétentes concernées, décider que la surveillance complémentaire ne s'applique
|
||||
plus au conglomérat financier considéré, dans la mesure où les ratios ou
|
||||
montants ne remontent pas au-dessus des seuils normaux.
|
|
@ -17,7 +17,6 @@ Identifiant: LEGISCTA000006173875
|
|||
- [Article A344-11](article_a344-11.md)
|
||||
- [Article A344-13](article_a344-13.md)
|
||||
- [Article A344-14](article_a344-14.md)
|
||||
- [Article A344-14-1](article_a344-14-1.md)
|
||||
- [Article A344-15](article_a344-15.md)
|
||||
- [Article Annexe art. A344-3 (suite 1)](article_annexe_art_a344-3_suite_1.md)
|
||||
- [Article Annexe art. A344-3 (suite 2)](article_annexe_art_a344-3_suite_2.md)
|
||||
|
@ -26,7 +25,6 @@ Identifiant: LEGISCTA000006173875
|
|||
- [Article Annexe art. A344-8](article_annexe_art_a344-8.md)
|
||||
- [Article Annexe art. A344-9](article_annexe_art_a344-9.md)
|
||||
- [Article Annexe art. A344-13](article_annexe_art_a344-13.md)
|
||||
- [Article Annexe art. A344-14-1](article_annexe_art_a344-14-1.md)
|
||||
- [Article Annexe I art. A344-14](article_annexe_i_art_a344-14.md)
|
||||
- [Article Annexe II art. A344-14](article_annexe_ii_art_a344-14.md)
|
||||
- [Annexes A344-10 : ETATS](annexes_a344-10)
|
||||
|
|
|
@ -1,30 +0,0 @@
|
|||
---
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-12-16
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000006789072
|
||||
Ancien identifiant: AHAXXXXXXXX4X344A14BXXAB
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/06/78/90/LEGIARTI000006789072.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A344-14-1
|
||||
|
||||
Lorsqu'en application de l'article L. 334-9, l'autorité de contrôle est
|
||||
coordonnateur de la surveillance complémentaire des entités réglementées
|
||||
appartenant à un conglomérat financier, l'entité réglementée placée à la tête du
|
||||
conglomérat financier fournit chaque année à l'autorité de contrôle, avant le 30
|
||||
avril, un dossier constitué conformément à l'annexe au présent article.<br />
|
||||
|
||||
Lorsque le conglomérat financier n'a pas d'entité réglementée placée à sa tête,
|
||||
le dossier est transmis par la compagnie financière holding mixte ou par
|
||||
l'entité réglementée désignée par l'autorité de contrôle après consultation des
|
||||
autres autorités compétentes définies au 11° de l'article L. 334-2 et du
|
||||
conglomérat financier.<br />
|
||||
|
||||
Le dossier est certifié par le représentant légal de l'entité transmettant le
|
||||
dossier, sous la formule suivante : "Le présent document, comprenant x feuillets
|
||||
numérotés, est certifié, sous peine de l'application des sanctions prévues à
|
||||
l'article L. 310-28 du code des assurances, conforme aux écritures des entités
|
||||
appartenant au conglomérat financier, et aux dispositions du titre IV du livre
|
||||
III du même code.
|
|
@ -1,217 +0,0 @@
|
|||
---
|
||||
État: ABROGE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2005-09-21
|
||||
Date de fin: 2014-11-06
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000019017026
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/19/01/70/LEGIARTI000019017026.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article Annexe art. A344-14-1
|
||||
|
||||
I.-Le dossier est établi sur la base des comptes du dernier exercice. Sous
|
||||
réserve des adaptations prévues au II, il comprend les éléments suivants :<br />
|
||||
|
||||
a) Les éléments mentionnés à l'annexe I à l'article A. 344-14. Toutefois,
|
||||
lorsqu'il est fait usage de la faculté, prévue à l'article R. 334-41, de
|
||||
calculer la marge ajustée de la même façon que les exigences complémentaires de
|
||||
fonds propres d'un conglomérat financier, l'état G2 n'est pas fourni et les
|
||||
informations prévues à cet état sont portées dans l'état G20 défini ci-après
|
||||
:<br />
|
||||
|
||||
<p align="center">b) Etat G20-Exigences complémentaires</p>
|
||||
<p align="center">en matière d'adéquation des fonds propres</p>
|
||||
Un premier tableau indique les exigences de solvabilité du secteur financier
|
||||
définies au II de l'article A. 334-14, en distinguant au minimum les exigences
|
||||
relatives au secteur des assurances de celles relatives au secteur bancaire et
|
||||
des services d'investissement.<br />
|
||||
|
||||
Un second tableau indique les fonds propres du conglomérat financier définis au
|
||||
I de l'article A. 334-14 avec leur décomposition par catégorie d'éléments de
|
||||
fonds propres et en distinguant les capitaux transsectoriels, les éléments du
|
||||
secteur des assurances et ceux du secteur bancaire et des services
|
||||
d'investissement.<br />
|
||||
|
||||
<p align="center">c) Etat G21-Concentrations de risques</p>
|
||||
<br />
|
||||
|
||||
<p align="center">Tableau A : risque de contrepartie</p>
|
||||
Le tableau indique, pour chaque contrepartie et conformément au modèle
|
||||
ci-dessous, le montant agrégé des risques sur cette contrepartie, provenant
|
||||
notamment d'instruments financiers, de prêts, de garanties et cautions, de
|
||||
contrats d'assurance ou de réassurance. Sont toutefois exclus les placements
|
||||
d'assurance pour lequel le risque de placement est intégralement supporté par
|
||||
les assurés, ou dont la contrepartie est un Etat membre de l'OCDE ou un
|
||||
organisme international à caractère public dont un ou plusieurs Etats membres de
|
||||
l'Union européenne font partie. En outre, sont seulement indiquées les
|
||||
contreparties pour lesquelles le montant brut agrégé excède 300 millions d'euros
|
||||
ou 10 % des fonds propres du conglomérat financier. Une contrepartie est soit
|
||||
une société isolée, soit plusieurs sociétés appartenant au même groupe au sens
|
||||
du 1° de l'article R. 332-13. Le tableau fait apparaître le montant agrégé des
|
||||
risques de contrepartie pour le secteur de l'assurance, d'une part, pour le
|
||||
secteur bancaire et des entreprises d'investissement, d'autre part.A cette fin,
|
||||
il est considéré que la compagnie financière holding mixte appartient au secteur
|
||||
financier le plus important.<br />
|
||||
|
||||
<table>
|
||||
<tbody>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">
|
||||
<p align="center">NOM</p>
|
||||
<p align="center">de la contrepartie</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="83">
|
||||
<p align="center">MONTANTS</p>
|
||||
<p align="center">bruts</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="106">
|
||||
<p align="center">DÉPRÉCIATION</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="85">
|
||||
<p align="center">MONTANTS</p>
|
||||
<p align="center">nets</p>
|
||||
<p align="center">de provisions</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="95">
|
||||
<p align="center">DÉDUCTIONS</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="73">
|
||||
<p align="center">RISQUES</p>
|
||||
<p align="center">après</p>
|
||||
<p align="center">déduction</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="73">
|
||||
<p align="center">RISQUES</p>
|
||||
<p align="center">nets</p>
|
||||
</td>
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">Contrepartie X<br /></td>
|
||||
<td width="83" />
|
||||
<td width="106" />
|
||||
<td width="85" />
|
||||
<td width="95" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">Total du secteur des assurances<br /></td>
|
||||
<td width="83" />
|
||||
<td width="106" />
|
||||
<td width="85" />
|
||||
<td width="95" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">
|
||||
Total du secteur bancaire et des services d'investissement<br />
|
||||
</td>
|
||||
<td width="83" />
|
||||
<td width="106" />
|
||||
<td width="85" />
|
||||
<td width="95" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">Total<br /></td>
|
||||
<td width="83" />
|
||||
<td width="106" />
|
||||
<td width="85" />
|
||||
<td width="95" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="98">Contrepartie Y<br /></td>
|
||||
<td width="83" />
|
||||
<td width="106" />
|
||||
<td width="85" />
|
||||
<td width="95" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
<td width="73" />
|
||||
</tr>
|
||||
</tbody>
|
||||
</table>
|
||||
<p align="center">
|
||||
<br />
|
||||
|
||||
Tableau B : risque de placement en actions et en immobilier<br />
|
||||
</p>
|
||||
<table>
|
||||
<tbody>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="205"><br /></td>
|
||||
<td width="205">
|
||||
<p align="center">VALEUR NETTE</p>
|
||||
<p align="center">comptable</p>
|
||||
<p align="center">des placements en actions</p>
|
||||
</td>
|
||||
<td width="205">
|
||||
<p align="center">VALEUR NETTE</p>
|
||||
<p align="center">comptable</p>
|
||||
<p align="center">des placements immobiliers</p>
|
||||
</td>
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="205">Secteur des assurances<br /></td>
|
||||
<td width="205" />
|
||||
<td width="205" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="205">
|
||||
Secteur bancaire et des services d'investissement<br />
|
||||
</td>
|
||||
<td width="205" />
|
||||
<td width="205" />
|
||||
</tr>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="205">Total<br /></td>
|
||||
<td width="205" />
|
||||
<td width="205" />
|
||||
</tr>
|
||||
</tbody>
|
||||
</table>
|
||||
<p align="center">
|
||||
<br />
|
||||
|
||||
d) Etat G22-Transactions intragroupes importantes
|
||||
</p>
|
||||
Doit être déclarée toute transaction intragroupe dont le montant excède 5 % des
|
||||
exigences de solvabilité relatives au secteur financier du conglomérat
|
||||
financier. Pour chaque transaction intragroupe soumise à l'obligation de
|
||||
déclaration, sont indiquées les caractéristiques de la transaction, selon le
|
||||
modèle ci-après.<br />
|
||||
|
||||
<table>
|
||||
<tbody>
|
||||
<tr>
|
||||
<td width="125">Type de transaction<br /></td>
|
||||
<td width="120">Date<br /></td>
|
||||
<td width="120">Montant<br /></td>
|
||||
<td width="249">
|
||||
Description de l'opération (contreparties, sens, objectifs
|
||||
poursuivis...).<br />
|
||||
</td>
|
||||
</tr>
|
||||
</tbody>
|
||||
</table>
|
||||
<br />
|
||||
|
||||
Pour les engagements figurant dans le tableau des engagements reçus et donnés ou
|
||||
le hors-bilan, le montant est celui repris dans ces états comptables.<br />
|
||||
|
||||
Doit également être déclaré tout ensemble de transactions intragroupes d'un même
|
||||
type lorsque le montant total de ces transactions excède le même seuil. Pour
|
||||
chaque type de transaction intragroupe soumise à cette obligation de
|
||||
déclaration, est indiqué le montant total des transactions.<br />
|
||||
|
||||
II.-La Commission de contrôle définit, après consultation des autres autorités
|
||||
compétentes concernées et du conglomérat financier, les seuils de déclaration
|
||||
appropriés.<br />
|
||||
|
||||
Après consultation des autres autorités compétentes concernées définies au 11°
|
||||
de l'article L. 334-2 et du conglomérat financier, elle détermine les autres
|
||||
catégories de risques à inclure dans l'état G21, compte tenu de la structure du
|
||||
conglomérat financier et de sa gestion des risques.
|
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