Arrêté du 27 juin 2019 relatif aux activités et à la surveillance des institutions de retraite professionnelle
Transposition partielle de la directive (UE) 2016/2341 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2016 concernant les activités et la surveillance des institutions de retraite professionnelle (IRP) (Texte présentant de l'intérêt pour l'EEE). Ministère: Ministère de l'économie et des finances Nature: ARRETE Identifiant: JORFTEXT000038704633 NOR: ECOT1834391A URL: texte/version/JORF/TEXT/00/00/38/70/46/JORFTEXT000038704633.xml
This commit is contained in:
parent
c613c6a1f6
commit
f9406cf7b2
6 changed files with 274 additions and 19 deletions
|
@ -9,3 +9,4 @@ Identifiant: LEGISCTA000031808261
|
|||
- [Article A222-3](article_a222-3.md)
|
||||
- [Article A222-4](article_a222-4.md)
|
||||
- [Article A222-5](article_a222-5.md)
|
||||
- [Article A222-6](article_a222-6.md)
|
||||
|
|
|
@ -1,34 +1,53 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2016-01-01
|
||||
Date de fin: 2019-07-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000031808254
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/31/80/82/LEGIARTI000031808254.xml
|
||||
Date de début: 2019-07-01
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000038714303
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/38/71/43/LEGIARTI000038714303.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A222-4
|
||||
|
||||
I. – En application de l'article L. 222-8, sont remis sur demande aux
|
||||
participants et aux bénéficiaires d'un contrat mentionné à l'article L. 222-3,
|
||||
dans un délai qui ne peut excéder un mois :<br />
|
||||
I.-En application de l'article L. 222-8, sont remis sur demande aux participants
|
||||
et aux bénéficiaires d'un contrat mentionné au premier alinéa de l'article L.
|
||||
214-1 et garanti par une mutuelle ou union de retraite professionnelle
|
||||
supplémentaire ou par une mutuelle ou union, dans un délai qui ne peut excéder
|
||||
un mois :<br />
|
||||
|
||||
– le rapport de gestion et les comptes annuels relatifs à la ou aux
|
||||
comptabilités auxiliaires d'affectation mentionnées à l'article L. 222-6 ;<br />
|
||||
-le rapport de gestion et les comptes annuels relatifs à la ou aux comptabilités
|
||||
auxiliaires d'affectation mentionnées à l'article L. 222-6 ;<br />
|
||||
|
||||
– les modalités d'exercice du transfert ;<br />
|
||||
-le rapport indiquant la politique de placement et les risques techniques et
|
||||
financiers correspondants mentionné à l'article L. 222-4-2 ;<br />
|
||||
|
||||
– le montant dû en cas d'exercice de la faculté de rachat lorsque survient l'un
|
||||
des événements visés au deuxième alinéa de l'article L. 223-22 du code de la
|
||||
mutualité, apprécié à la date de la demande ;<br />
|
||||
-les modalités d'exercice du transfert ;<br />
|
||||
|
||||
– le niveau que les prestations de retraite doivent atteindre, le cas
|
||||
échéant.<br />
|
||||
-le montant dû en cas d'exercice de la faculté de rachat lorsque survient l'un
|
||||
des événements mentionnés au deuxième alinéa de l'article L. 223-22, apprécié à
|
||||
la date de la demande ;<br />
|
||||
|
||||
II. – Les participants reçoivent chaque année des informations succinctes sur la
|
||||
situation de la mutuelle ou de l'union.<br />
|
||||
-pour les contrats dont les garanties sont exprimées en unités de compte et pour
|
||||
lesquels une option d'investissement est active, des informations
|
||||
supplémentaires sur cette option d'investissement et les supports ;<br />
|
||||
|
||||
III. – Lorsque le salarié fait liquider ses droits à la retraite ou que d'autres
|
||||
-une description des options à la disposition des affiliés pour obtenir le
|
||||
versement de leur prestation ;<br />
|
||||
|
||||
-le niveau que les prestations de retraite doivent atteindre ainsi que, le cas
|
||||
échéant, des informations sur les hypothèses utilisées pour estimer les montants
|
||||
exprimés en rente viagère, en particulier le taux de rente, le type de
|
||||
prestataire et la durée moyenne de la rente selon la table utilisée.<br />
|
||||
|
||||
Le relevé prévu à l'article L. 223-21 précise les modalités d'obtention des
|
||||
informations prévues au présent I.<br />
|
||||
|
||||
II.-Les participants reçoivent chaque année, dans le cadre de l'information
|
||||
prévue à l'article L. 223-21, des informations succinctes sur la situation de la
|
||||
mutuelle ou de l'union ainsi que sur le niveau de financement du régime de
|
||||
retraite dans son ensemble.<br />
|
||||
|
||||
III.-Lorsque le salarié fait liquider ses droits à la retraite ou que d'autres
|
||||
prestations deviennent exigibles, la mutuelle ou l'union lui adresse, ou au
|
||||
bénéficiaire le cas échéant, dans un délai de deux mois, une information
|
||||
adéquate sur les prestations qui lui sont dues et sur les options de paiement
|
||||
|
|
|
@ -0,0 +1,74 @@
|
|||
---
|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2019-07-01
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000038709489
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/38/70/94/LEGIARTI000038709489.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A222-6
|
||||
|
||||
Le bulletin d'adhésion mentionné au premier alinéa de l'article L. 222-4-2
|
||||
contient les informations suivantes :<br />
|
||||
|
||||
1° Le nom, le pays d'origine et le nom de l'autorité chargée du contrôle de la
|
||||
mutuelle ou union de retraite professionnelle supplémentaire ou de la mutuelle
|
||||
ou union garantissant le contrat ;<br />
|
||||
|
||||
2° La dénomination sociale et les coordonnées du souscripteur ;<br />
|
||||
|
||||
3° Les stipulations essentielles du contrat, notamment les garanties offertes
|
||||
aux affiliés et les modalités de conversion des droits en prestation de retraite
|
||||
;<br />
|
||||
|
||||
4° Les conditions dans lesquelles le contrat peut être modifié et les
|
||||
conséquences en cas de non-respect de ces conditions ;<br />
|
||||
|
||||
5° Des informations sur le profil d'investissement ;<br />
|
||||
|
||||
6° La nature des risques financiers pris par les affiliés et les bénéficiaires
|
||||
;<br />
|
||||
|
||||
7° Une description des garanties offertes par le contrat aux affiliés, sans
|
||||
omettre les limites de garanties offertes et les éléments non garantis ;<br />
|
||||
|
||||
8° Le niveau des prestations ou, lorsqu'aucune garantie n'est prévue au titre du
|
||||
régime de retraite, une déclaration à cet effet ainsi que la méthode
|
||||
d'évaluation du montant des prestations avant leur versement ;<br />
|
||||
|
||||
9° Les conditions dans lesquelles les affiliés participent aux bénéfices
|
||||
techniques et financiers ;<br />
|
||||
|
||||
10° Les modalités de protection des droits accumulés et de réduction des
|
||||
prestations, le cas échéant ;<br />
|
||||
|
||||
11° Lorsque les droits peuvent être exprimés en unités de compte ou que les
|
||||
affiliés disposent d'une capacité d'arbitrage entre des supports, les
|
||||
informations relatives aux performances passées des investissements liés au
|
||||
régime de retraite sur une période minimale de cinq ans ou sur toute la période
|
||||
de fonctionnement du régime si elle est inférieure à cinq ans ;<br />
|
||||
|
||||
12° La structure des coûts supportés par les affiliés et les bénéficiaires, pour
|
||||
les régimes qui ne prévoient pas un niveau donné de prestations ;<br />
|
||||
|
||||
13° Les options à la disposition des affiliés et des bénéficiaires pour obtenir
|
||||
le versement de leurs prestations de retraite ;<br />
|
||||
|
||||
14° Conformément à l'article L. 222-4, les conditions dans lesquelles l'affilié
|
||||
dispose d'une capacité de transférer ses droits à la retraite à un autre
|
||||
organisme ;<br />
|
||||
|
||||
15° Des informations indiquant si et de quelle manière les facteurs
|
||||
environnementaux, climatiques, sociaux et de gouvernance d'entreprise sont pris
|
||||
en considération dans la stratégie d'investissement ;<br />
|
||||
|
||||
16° La liste et le moyen d'accès à des informations complémentaires, notamment
|
||||
des informations sur les supports d'investissement et la situation financière de
|
||||
l'organisme garantissant le contrat.<br />
|
||||
|
||||
Pour les contrats prévoyant que certains droits puissent être exprimés en unités
|
||||
de compte ou que des arbitrages puissent être réalisés vers ces supports, les
|
||||
affiliés sont informés de l'ensemble des supports disponibles et, le cas
|
||||
échéant, de l'option d'investissement par défaut et des conditions de
|
||||
rattachement d'un affilié donné à une option d'investissement.
|
|
@ -13,4 +13,6 @@ Identifiant: LEGISCTA000006174290
|
|||
- [Article A223-5](article_a223-5.md)
|
||||
- [Article A223-6](article_a223-6.md)
|
||||
- [Article A223-6-1](article_a223-6-1.md)
|
||||
- [Article A223-6-2](article_a223-6-2.md)
|
||||
- [Article A223-6-3](article_a223-6-3.md)
|
||||
- [Article A223-7](article_a223-7.md)
|
||||
|
|
|
@ -0,0 +1,118 @@
|
|||
---
|
||||
État: MODIFIE
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2019-07-01
|
||||
Date de fin: 2024-07-05
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000038709527
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/38/70/95/LEGIARTI000038709527.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A223-6-2
|
||||
|
||||
I.-Pour l'application du cinquième alinéa de l'article L. 223-21, les
|
||||
informations suivantes sont communiquées au membre adhérent :<br />
|
||||
|
||||
<br clear="none" />-le taux d'intérêt garanti par le contrat et le taux
|
||||
d'intérêt correspondant au montant affecté aux provisions mathématiques du
|
||||
contrat provenant de la participation aux excédents ou des reprises de provision
|
||||
pour participation aux excédents ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-le taux des frais prélevés par la mutuelle ou l'union ;<br
|
||||
clear="none"
|
||||
/>
|
||||
<br clear="none" />-le taux des taxes et prélèvements sociaux ;<br
|
||||
clear="none"
|
||||
/>
|
||||
<br clear="none" />-le taux d'intérêt servi au participant, net de frais et, le
|
||||
cas échéant, des taxes et des prélèvements sociaux prélevés lors de
|
||||
l'inscription des intérêts au contrat ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-pour les contrats auxquels des actifs sont affectés en vertu
|
||||
de dispositions législatives, le taux de rendement de ces actifs ;<br
|
||||
clear="none"
|
||||
/>
|
||||
<br clear="none" />-pour les contrats de groupe prévoyant que les engagements
|
||||
sont représentés par des actifs faisant l'objet d'une identification distincte
|
||||
pour satisfaire à des stipulations contractuelles, le taux de rendement de ces
|
||||
actifs ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-dans les autres cas, le taux de rendement des placements
|
||||
défini au 1 du II de l'article D. 223-5 et le taux moyen des montants, y compris
|
||||
ceux provenant de la participation aux excédents, affectés aux provisions
|
||||
mathématiques relatives à la catégorie d'opérations mentionnée à l'article A.
|
||||
114-1, dont relève le contrat.<br />
|
||||
|
||||
<br clear="none" />II.-Pour l'application du sixième alinéa de l'article L.
|
||||
223-21, l'information annuelle du souscripteur ou, en cas de contrat de groupe,
|
||||
de l'adhérent comporte :<br />
|
||||
|
||||
<br clear="none" />-la valeur des unités de compte sélectionnées ;<br
|
||||
clear="none"
|
||||
/>
|
||||
<br clear="none" />-les frais prélevés par la mutuelle ou l'union au titre de
|
||||
chaque unité de compte ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-le total des frais supportés par l'unité de compte, au cours
|
||||
du dernier exercice connu ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-pour les unités de compte qui en comportent, les valeurs des
|
||||
indicateurs de référence ;<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />-le cas échéant, le produit des droits attachés à la
|
||||
détention de l'unité de compte conservé par la mutuelle ou l'union.<br />
|
||||
|
||||
<br clear="none" />Les modifications significatives affectant chaque unité de
|
||||
compte sélectionnée, constituée sous la forme d'une part ou d'une action
|
||||
d'organisme de placement collectif, sont celles affectant ses caractéristiques
|
||||
principales, telles que définies à l' article A. 132-6 du code des assurances .
|
||||
<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />III.-L'estimation du montant de la rente viagère qui serait
|
||||
versée au participant au titre des droits exprimés en euros peut être présentée
|
||||
distinctement de l'estimation établie à partir des droits exprimés en unités de
|
||||
compte, qui elle-même peut être présentée distinctement de celle établie à
|
||||
partir des droits exprimés en parts de provision de diversification.
|
||||
L'estimation du montant de la rente et celles réalisées dans un scénario moins
|
||||
favorable sont présentées distinctement et en précisant clairement les
|
||||
hypothèses avec lesquelles elles sont réalisées. Les hypothèses sont déterminées
|
||||
en fonctions des risques susceptibles d'affecter le résultat final de
|
||||
l'évaluation. <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />Chaque estimation mentionnée à l'alinéa précédent est établie
|
||||
en fonction de la provision mathématique constituée à la fin de l'exercice
|
||||
considéré et des tables de mortalité et du taux d'intérêt technique applicables
|
||||
au contrat. Chaque estimation est communiquée nette des frais de sortie
|
||||
mentionnés au quatrième alinéa du 5° de l'article A. 132-8 du code des
|
||||
assurances. <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />Pour les participants qui n'ont pas atteint l'âge mentionné
|
||||
au premier alinéa de l'article L. 161-17-2 du code de la sécurité sociale à la
|
||||
fin de l'exercice considéré, au moins deux estimations sont mentionnées, la
|
||||
première en retenant l'hypothèse d'âge de départ à la retraite mentionné au
|
||||
premier alinéa de l'article L. 161-17-2 du code de la sécurité sociale et la
|
||||
deuxième en retenant cet âge majoré de cinq ans. <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />Pour les adhérents qui ont dépassé l'âge mentionné au premier
|
||||
alinéa de l'article L. 161-17-2 du code de la sécurité sociale à la fin de
|
||||
l'exercice considéré, au moins une estimation est établie, en retenant une
|
||||
hypothèse d'âge de départ à la retraite égale à l'âge mentionné au premier
|
||||
alinéa de l'article L. 161-17-2 du code de la sécurité sociale majoré de cinq
|
||||
ans, en retenant une hypothèse d'âge de départ à la retraite supérieur pour les
|
||||
adhérents qui ont dépassé cet âge à la fin de l'exercice considéré.
|
||||
<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />La présentation des estimations mentionnées au premier alinéa
|
||||
du présent III est complétée par la mention : “ Ces estimations sont fournies à
|
||||
titre indicatif et n'ont pas de caractère contractuel car elles sont réalisées
|
||||
sur la base de paramètres qui peuvent varier ou être modifiés en cours de
|
||||
contrat, notamment la table de mortalité et le taux technique. Des frais ou
|
||||
indemnités sont prélevés par la mutuelle ou l'union, ils sont détaillés dans
|
||||
votre contrat. Ces estimations retiennent des hypothèses d'âge de liquidation de
|
||||
la rente qui peuvent être différents de l'âge exact d'ouverture de vos droits à
|
||||
retraite ainsi que de celui à compter duquel vous pouvez liquider votre retraite
|
||||
obligatoire à taux plein. ” <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />La présentation des estimations mentionnées au premier alinéa
|
||||
du présent III est complétée par une information sur les modalités de
|
||||
l'évaluation. Cette information précise : <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />a) Le taux technique retenu ; <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />b) Le taux annuel de rendement nominal des investissements,
|
||||
le taux d'inflation annuel et l'évolution future des salaires ;
|
||||
<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />c) Les données concernant l'affilié, y compris une indication
|
||||
de l'âge mentionné au premier alinéa de l'article L. 161-17-2 du code de la
|
||||
sécurité sociale à la fin de l'exercice considéré ; <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />d) Le nombre moyen d'arrérages pour la cohorte d'âge dont
|
||||
fait partie l'affilié selon la table de mortalité applicable à la date de
|
||||
l'information, en précisant si cette table est susceptible d'évoluer avant la
|
||||
phase de service de la rente de l'affilié. Cette information est accompagnée
|
||||
d'une mention précisant que ces indications sont d'ordre statistique et ne
|
||||
constituent pas une évaluation de l'espérance de vie réelle de l'affilié.
|
|
@ -0,0 +1,41 @@
|
|||
---
|
||||
État: VIGUEUR
|
||||
Type: AUTONOME
|
||||
Date de début: 2019-07-01
|
||||
Date de fin: 2999-01-01
|
||||
Identifiant: LEGIARTI000038709544
|
||||
URL: article/LEGI/ARTI/00/00/38/70/95/LEGIARTI000038709544.xml
|
||||
---
|
||||
|
||||
###### Article A223-6-3
|
||||
|
||||
I.-Pour l'application de l'article L. 223-21 aux contrats mentionnés à l'article
|
||||
L. 222-3 et à l' article L. 144-2 du code des assurances , les informations
|
||||
suivantes sont communiquées annuellement : <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />1° La date exacte de référence des informations figurant dans
|
||||
le relevé des droits à retraite, indiquée de manière évidente ;
|
||||
<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />2° Le nom de la mutuelle ou de l'union de retraite
|
||||
professionnelle supplémentaire et son adresse de contact et l'identification du
|
||||
régime de retraite de l'affilié ; <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />3° Une indication claire en cas de changement important dans
|
||||
les informations contenues dans le relevé des droits par rapport à l'année
|
||||
précédente ; <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />4° Des informations sur les cotisations versées par
|
||||
l'entreprise souscriptrice et l'affilié au cours des douze derniers mois ;
|
||||
<br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />5° Une ventilation des chargements prélevés au moins au cours
|
||||
des douze derniers mois. <br clear="none" />
|
||||
<br clear="none" />II.-Pour l'application de l'article L. 223-21 aux contrats
|
||||
mentionnés à l'article L. 222-3 et à l' article L. 144-2 du code des assurances
|
||||
, les informations suivantes sont communiquées annuellement aux affiliés dont
|
||||
les droits sont en cours de service :<br />
|
||||
|
||||
<br clear="none" />-le montant et la durée résiduelle des prestations qui leurs
|
||||
sont dues et un rappel des options de versement correspondantes ;<br
|
||||
clear="none"
|
||||
/>
|
||||
<br clear="none" />-pour les contrats dont les garanties sont exprimées en
|
||||
unités de compte au cours de la phase de versement, une information du
|
||||
bénéficiaire sur ce risque et l'impact qu'il pourrait avoir en cas d'aléa
|
||||
défavorable.
|
Loading…
Add table
Reference in a new issue